Daňová optimalizácia – 1.časť

Školenie na tému Daňová optimalizácia – 1.časť sa uskutočnilo dňa 9. októbra 2023 o 9:00 hod. formou ONLINE vzdelávania.

Lektor: Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD., daňový poradca

Popis produktu

OBSAH VIDEO ŠKOLENIA

Legálna daňová optimalizácia vs. nelegálne krátenie dane

  • Legálna daňová optimalizácia a daňová kreativita
  • Nelegálne krátenie dane a zneužitie práva s cieľom dosiahnutia neoprávnených daňových výhod (krátenie tržieb a nepriznanie / zatajovanie príjmov, fiktívne náklady, fakturácia do „vlastnej“ s. r. o., umelé konštrukcie…)
  • Zastreté právne úkony (simulované / disimulované právne úkony) v zmluvných vzťahoch a ich dôsledky pri daňových kontrolách
  • Daňová optimalizácia vs. daňová kontrola
  • Úloha konateľa pri daňovej kontrole a správanie konateľa predchádzajúce daňovú kontrolu resp. minimalizujúce daňové doruby (napr. dostatočné preverenie obchodných partnerov a indície smerujúce k jeho nedôveryhodnosti, argumentačné minimum, dôkazy smerujúce k preukaznosti daňového výdavku alebo nárokovateľnosti odpočtu DPH)
  • Trestno-právna rovina konania konateľov a najčastejšie trestné činy, ktorých sa konatelia dopúšťajú najmä v daňovej oblasti

Porovnanie daňovo-odvodového zaťaženia

  • Daňovo-odvodové zaťaženie SZČO
  • Daňovo-odvodové zaťaženie v s.r.o.
  • Rôzne modelové situácie a praktické príklady porovnania daňovo-odvodového zaťaženia SZČO a s.r.o.
  • Odmena konateľa ako nástroj daňovo-odvodovej optimalizácie s prihliadnutím na zmeny od 01.01.2023
  • Jednorazová / nepravidelná odmena konateľa ako nástroj daňovo-odvodovej optimalizácie

Zníženie daňovo-odvodového zaťaženia mzdových nákladov

  • Zamestnanecké súťaže
  • Stravné lístky a príspevky na stravovanie vo všeobecnosti ako nástroj na daňovo-odvodovú optimalizáciu nákladov
  • Využitie sociálneho fondu na také plnenia poskytované zamestnancom, ktoré nepodliehajú daniam a odvodom
  • Nepeňažné benefity zamestnancov oslobodené od dane
  • Dobrovoľný príspevok zamestnávateľa na rekreáciu zamestnanca
  • Ubytovanie zabezpečené zamestnávateľom pre zamestnancov
  • Ďalšie zamestnanecké benefity, ktoré sa zamestnancom nezdaňujú a nepodliehajú odvodom do poisťovní

Daňová optimalizácia v súvislosti s predajom obchodných podielov

  • Podmienky oslobodenia od dane pri predaji obchodného podielu u FO
  • Princíp „jedného“ obchodného podielu pri jeho predaji
  • Určenie základu dane pri predaji obchodného podielu
  • Určenie vstupnej ceny obchodného podielu a minimalizácia daňového zaťaženia cez predaj obchodného podielu
  • Podmienky oslobodenia od dane pri predaji obchodného podielu u PO
  • Porovnanie daňových dôsledkov pri individuálnom predaji majetku, pri predaji podniku (časti podniku) alebo predaji obchodného podielu v PO vlastnenej inou PO

Zdaňovanie podielov na zisku, rozdelenia zákonného rezervného fondu, zníženia základného imania, výplaty likvidačného zostatku a možnosti legálnej optimalizácie

  • Zdaňovanie príjmov z rozdelenia zisku
  • Zdaňovanie príjmov z prerozdelenia zákonného rezervného fondu
  • Proces zníženia základného imania a zdaňovanie príjmov zo zníženia základného imania
  • Peňažná forma likvidačného zostatku a jeho zdanenie
  • Nepeňažná forma likvidačného zostatku a jeho zdanenie
  • Minimalizácia daňového zaťaženia pri likvidácii spoločnosti a výplate likvidačného zostatku

Ostatné kapitálové fondy, kapitálové fondy z vkladov spoločníkov a ďalšie vybrané problémy

  • Ako „vylepšiť“ (zvýšiť) vlastné imanie spoločnosti s cieľom vyhnúť sa kríze
  • Výhody a nevýhody jednotlivých alternatív zvýšenia vlastného imania spoločnosti so zameraním na zvýšenie základného imania, tvorbu ostatných kapitálových fondov, tvorbu fondov z príspevkov spoločníkov alebo poskytnutie pôžičky)
  • Ostatné kapitálové fondy z účtovného hľadiska a z pohľadu Obchodného zákonníka
  • Tvorba kapitálových fondov z vkladov spoločníkov a na čo si dať pozor
  • Najčastejšie chyby pri tvorbe kapitálových fondov z vkladov spoločníkov
  • Zdaňovanie príjmov plynúcich z prerozdelenia kapitálových fondov
  • Špecifiká ostatných kapitálových fondov tvorených pred 01.01.2018 a dopady na ich zdaňovanie

Možno by sa Vám páčilo…