Daňová optimalizácia v roku 2023
Školenie je venované témam ako napríklad: čo je legálna optimalizácia a čo je nelegálne krátenie dane, porovnanie daňovo-odvodového zaťaženia, daňová optimalizácia v súvislosti s predajom obchodných podielov, zníženie daňovo-odvodového zaťaženia mzdových nákladov, zdaňovanie podielov na zisku, zníženie ZI, daňová optimalizácia v súvislosti s nehnuteľnosťami, občianske združenia a nechýbajú ani tipy a triky legálnej daňovej optimalizácie.
Lektor: Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD., daňový poradca
Bližšie informácie:
- dĺžka video školenia: 11 hod. 55 min.,
- podrobné spracované študijné materiály na stiahnutie,
- sledovanie je možné kedykoľvek potrebujete (z domu / z kancelárie),
- termín natáčania: 09.10. – 10.10.2023.
cena bez DPH132,50 € 92,75 €
Tento produkt už nie je možné zakúpiť.
Popis produktu
OBSAH VIDEO ŠKOLENIA
- Legálna daňová optimalizácia a daňová kreativita
- Nelegálne krátenie dane a zneužitie práva s cieľom dosiahnutia neoprávnených daňových výhod (krátenie tržieb a nepriznanie / zatajovanie príjmov, fiktívne náklady, fakturácia do „vlastnej“ s. r. o., umelé konštrukcie…)
- Zastreté právne úkony (simulované / disimulované právne úkony) v zmluvných vzťahoch a ich dôsledky pri daňových kontrolách
- Daňová optimalizácia vs. daňová kontrola
- Úloha konateľa pri daňovej kontrole a správanie konateľa predchádzajúce daňovú kontrolu resp. minimalizujúce daňové doruby (napr. dostatočné preverenie obchodných partnerov a indície smerujúce k jeho nedôveryhodnosti, argumentačné minimum, dôkazy smerujúce k preukaznosti daňového výdavku alebo nárokovateľnosti odpočtu DPH)
- Trestno-právna rovina konania konateľov a najčastejšie trestné činy, ktorých sa konatelia dopúšťajú najmä v daňovej oblasti
- Daňovo-odvodové zaťaženie SZČO
- Daňovo-odvodové zaťaženie v s.r.o.
- Rôzne modelové situácie a praktické príklady porovnania daňovo-odvodového zaťaženia SZČO a s.r.o.
- Odmena konateľa ako nástroj daňovo-odvodovej optimalizácie s prihliadnutím na zmeny od 01.01.2023
- Jednorazová / nepravidelná odmena konateľa ako nástroj daňovo-odvodovej optimalizácie
- Zamestnanecké súťaže
- Stravné lístky a príspevky na stravovanie vo všeobecnosti ako nástroj na daňovo-odvodovú optimalizáciu nákladov
- Využitie sociálneho fondu na také plnenia poskytované zamestnancom, ktoré nepodliehajú daniam a odvodom
- Nepeňažné benefity zamestnancov oslobodené od dane
- Dobrovoľný príspevok zamestnávateľa na rekreáciu zamestnanca
- Ubytovanie zabezpečené zamestnávateľom pre zamestnancov
- Ďalšie zamestnanecké benefity, ktoré sa zamestnancom nezdaňujú a nepodliehajú odvodom do poisťovní
- Podmienky oslobodenia od dane pri predaji obchodného podielu u FO
- Princíp „jedného“ obchodného podielu pri jeho predaji
- Určenie základu dane pri predaji obchodného podielu
- Určenie vstupnej ceny obchodného podielu a minimalizácia daňového zaťaženia cez predaj obchodného podielu
- Podmienky oslobodenia od dane pri predaji obchodného podielu u PO
- Porovnanie daňových dôsledkov pri individuálnom predaji majetku, pri predaji podniku (časti podniku) alebo predaji obchodného podielu v PO vlastnenej inou PO
- Zdaňovanie príjmov z rozdelenia zisku
- Zdaňovanie príjmov z prerozdelenia zákonného rezervného fondu
- Proces zníženia základného imania a zdaňovanie príjmov zo zníženia základného imania
- Peňažná forma likvidačného zostatku a jeho zdanenie
- Nepeňažná forma likvidačného zostatku a jeho zdanenie
- Minimalizácia daňového zaťaženia pri likvidácii spoločnosti a výplate likvidačného zostatku
- Ako „vylepšiť“ (zvýšiť) vlastné imanie spoločnosti s cieľom vyhnúť sa kríze
- Výhody a nevýhody jednotlivých alternatív zvýšenia vlastného imania spoločnosti so zameraním na zvýšenie základného imania, tvorbu ostatných kapitálových fondov, tvorbu fondov z príspevkov spoločníkov alebo poskytnutie pôžičky)
- Ostatné kapitálové fondy z účtovného hľadiska a z pohľadu Obchodného zákonníka
- Tvorba kapitálových fondov z vkladov spoločníkov a na čo si dať pozor
- Najčastejšie chyby pri tvorbe kapitálových fondov z vkladov spoločníkov
- Zdaňovanie príjmov plynúcich z prerozdelenia kapitálových fondov
- Špecifiká ostatných kapitálových fondov tvorených pred 01.01.2018 a dopady na ich zdaňovanie
- Zaradiť / nezaradiť nehnuteľnosť do obchodného majetku FO
- Ako preradiť nehnuteľnosť z obchodného majetku FO do jej osobného vlastníctva bez platenia daní
- Prenájom nehnuteľnosti a daňová optimalizácia u FO
- Oslobodenie od dane z príjmov FO pri predaji nehnuteľnosti
- Aké výdavky si môže uplatniť pri predaji nehnuteľnosti FO, ak príjem z jej predaja nie je oslobodený od dane
- Problematika DPH v súvislosti s nehnuteľnosťami predávanými FO
- Predaj rozostavanej nehnuteľnosti FO
- Predaj rozostavanej nehnuteľnosti PO
- Developerská činnosť realizovaná PO na pozemku vlastnenom FO
- Budovanie inžinierskych sietí občianskym združením
- Predaj nehnuteľnosti so stratou u predávajúceho, ktorým je PO
- Optimalizácia daňového zaťaženia z pohľadu DPH pri predaji nehnuteľností (uplatnenie oslobodenia od DPH, prenesenie daňovej povinnosti alebo predaj v bežnom režime DPH)
- Dobrovoľná registrácia za platiteľa DPH ako nástroj daňovej optimalizácie
- Rozdelenie činností a aktivít do rôznych entít za účelom získania určitých výhod na úrovni DPH v praktických príkladoch
- Predaj podniku / časti podniku z pohľadu DPH a dane z príjmov (výhody / nevýhody) vs. individuálny predaj majetku
- Spätný finančný prenájom ako transakcia nepodliehajúca DPH
- Kombinácia foriem zdaňovania
- Osobitné postavenie autorov / umelcov a definitívne zrušenie povinnosti vykonávať zrážky do umeleckých fondov s účinnosťou od 01.07.2023
- Prechod SZČO na s.r.o.
- Utlmenie činnosti („dožitie“) spoločnosti a presun činnosti na inú spoločnosť
- Ďalšie drobnosti
- Zdroje financovania občianskeho združenia (členské príspevky, podiel zaplatenej dane, dary, charitatívna reklama, dotácie, príjmy z hlavnej činnosti, príjmy z podnikania)
- Občianske združenie ako vlastník obchodného podielu v s.r.o.
- Daňová optimalizácia v prípade občianskeho združenia z pohľadu dane z príjmov
- Daňová optimalizácia v prípade občianskeho združenia z pohľadu DPH