Vybrané problémy a najčastejšie chyby DPH v praxi v roku 2022

Registrácia na školenie

OBSAH školenia:

Obrat na účely DPH

  • Na čo sa najčastejšie zabúda pri sledovaní obratu, čo do obratu na účely DPH patrí a čo nepatrí
  • Sledovanie obratu
  • Prekročenie obratu a zákonná registrácia pre DPH
  • Oneskorená registrácia pre DPH, dofakturovanie DPH odberateľom, ktorí sú platitelia DPH a postup pri podaní DP k DPH za obdobie, v ktorom mala byť zdaniteľná osoba platiteľom DPH

Určenie miesta dodania tovarov / služieb

  • Prečo je dôležité správne určenie miesta dodania tovaru / služby
  • Najčastejšie chyby pri určovaní miesta dodania tovaru / služby

Najčastejšie chyby pri uplatňovaní nároku na odpočet DPH

  • Nesprávne určenie zdaniteľného obdobia pri tovare
  • Nesprávne určenie zdaniteľného obdobia pri službách

Nesprávne vyhotovená faktúra

  • Nesprávne vyhotovené faktúry z pohľadu dodávateľom a čo z toho vyplýva
  • Nesprávne vyhotovené faktúry z pohľadu odberateľom a čo z toho vyplýva
  • Nesprávne vyhotovené faktúry za tovar  / služby z iného členského štátu
  • „Opravy“ chýb vo faktúrach (ako áno / ako nie)

Najčastejšie chyby pri zostavovaní výkazov DPH

  • Najčastejšie chyby pri zostavení DP k DPH v konkrétnych príkladoch (chýbajúce / vynechané údaje a vplyv na podanie opravného / dodatočného daňového priznania k DPH, správne smerovanie transakcií do jednotlivých riadkov DP k DPH, objektívne / subjektívne opravy dokladov…)
  • Najčastejšie chyby pri zostavení KV k DPH v konkrétnych príkladoch (uvádzanie správnych dátumov, obsahová náplň, KV k DPH, opravné doklady…)
  • Najčastejšie chyby pri zostavení SV k DPH v konkrétnych príkladoch (prijatie platby pred dodaním služby do iného členského štátu, odberateľ z iného členského štátu v procese prideľovania IČ DPH, dodanie tovaru do iného členského štátu, trojstranný obchod)
  • Opravy chýb v jednotlivých výkazoch k DPH

Vybrané problémy

  • Paušalizácia výdavkov z pohľadu ZDP a nadväznosť na ZDPH
  • Správne uplatňovanie kurzov pri prepočte cudzej meny na euro z pohľadu ZDPH
  • Správne určenie základu dane
  • Správne určenie režimu DPH

Čo sa na nás chystá od 01.01.2023 v súvislosti s navrhovanou zmenou zákona o DPH

    Prihláška na školenie

    Som členom Združenie účtovníkov Slovenska

    Nie som podnikateľ, objednávku chcem uskutočniť ako FO - nepodnikateľ

    Fakturačné údaje

    Oboznámil som sa s podmienkami spracovania osobných údajov a záväzne si objednávam školenie v celkovej sume .

    Súhlasím so spracovaním osobných údajov na marketingové účely.