Možnosti účasti:

1. ONLINE formou:

Online forma školenia zahŕňa:

• online školenie dňa 26.10.2023,
• študijné materiály,
• možnosť doplňujúcej otázky na lektora priamo počas online školenia,
• video záznam zo školenia, aby ste sa k téme vedeli vrátiť i neskôr.

Informácie k pripojeniu sa na ONLINE školenie Vám budú zaslané 3 dni pred konaním. Inštalácia žiadnych aplikácií nie je potrebná. Budete potrebovať len PC s reproduktorom alebo notebook a stále pripojenie na internet.

2. prezenčnou formou:

Prezenčná forma školenia zahŕňa:

• osobná účasť na školení v Bratislave,
• tlačené študijné materiály + video záznam zo školenia,
• teplý dvojchodový obed,
• občerstvenie (káva, čaj, voda, zákusok, chlebíček),
  
• bezplatné parkovanie pred školiacou miestnosťou a v blízkom okolí.

Organizačné pokyny:

• Miesto konania: školiaca miestnosť – Budatínska 26 v Petržalke, Bratislava.
• Príchod účastníkov od 08:30 – 08:55 hod. Začiatok prednášky o 09:00 hod.
• Parkovanie – pri školiacej miestnosti je možnosť parkovania na vyhradených parkovacích miestach, ktoré sú pre účastníkov školenia bezplatné. Prípadne možnosť parkovania v blízkom okolí školiacej miestnosti.
• MHD – na školenie sa viete pohodlne dostať autobusmi č. 99, 98, 93. Vystúpite na zástavke ZŠ Budatínska a školiaca miestnosť sa nachádza cca 200 m od zástavky.
• Počet osôb na školení je limitovaný na 20 účastníkov.

OBSAH školenia:

AKTUALIZOVANÝ PROGRAM v porovnaní s minulým rokom.

1) Určenie miesta dodania tovarov / služieb

• Prečo je dôležité správne určenie miesta dodania tovaru / služby

2) Miesto dodania tovaru v praktických príkladoch – vybrané príklady

• Pohyblivá / nepohyblivá dodávka tovaru
• Dodanie tovaru v rámci tuzemska
• Dodanie tovaru do iného členského štátu a preukazovanie oslobodenia od dane
• Dodanie tovaru s inštaláciou / montážou
• Dokončovacie práce na tovare pred jeho dodaním

3) Miesto dodania služby v praktických príkladoch

• Postavenie odberateľa ako rozhodujúci faktor na určenie miesta dodania služby
• Základné pravidlo pre určenie miesta dodania služby (§ 15 zákona o DPH)
• Osobitné pravidlá pre určenie miesta dodania služieb (§ 16 zákona o DPH)
• Osobitné miesto dodania určitých služieb dodaných osobe inej ako zdaniteľnej osobe (§ 16a zákona o DPH)
• Miesto dodania služby v súvislosti s osobitnou úpravou uplatňovania dane pre cestovné kancelárie a cestovné agentúry (§ 65 zákona o DPH)

4) Refakturácia služieb z pohľadu zákona o DPH

• Uplatňovanie princípu obstarania dodania služby vo svojom mene pre inú osobu (§ 9 ods. 4 zákona o DPH)
• Vznik daňovej povinnosti pri dodaní obstaranej služby vo svojom mene pre inú osobu (§ 19 ods. 6 zákona o DPH)
• Chyby pri uplatňovaní režimu „refakturácie“ služieb

5) Čo je a čo nie je predmetom DPH pri dodaní služieb

• Judikatúra ESD vo veci dodaní služieb, ktoré sú / nie sú predmetom dane z pridanej hodnoty
• Závery vyplývajúce zo 17. zasadnutia komisie na zabezpečenie jednotného metodického výkladu za oblasť dane z pridanej hodnoty, ktoré sa uskutočnilo dňa 11.01.2023
• Posúdenie, či predmetom dane z pridanej hodnoty sú poplatok za márnu jazdu, storno poplatok za nevykonanú jazdu, kompenzácia za prestoje prepravcu, poplatok / pokuta za neskoré vrátenie prepravného kontajnera, poplatok / pokuta za nadmerné znečistenie dopravného prostriedku, poplatok za vydanie upomienky, úrok z omeškania, náhrada ušlého zisku, zmluvná pokuta / poplatok pri predčasnom ukončení od zmluvy, zákazníkom predané, ale nevyužité letenky / vstupenky, storno poplatok pri zrušení rezervácie hotelovej izby, fakturácia poškodeného tovaru prepravcovi.

6) Najčastejšie chyby pri uplatňovaní nároku na odpočet DPH

• Podmienky pre uplatnenie nároku na odpočet DPH
• V akom zdaňovacom období je možný nárok na odpočet DPH

7) Nesprávne vyhotovená faktúra

• Nesprávne vyhotovené faktúry z pohľadu dodávateľa a čo z toho vyplýva
• Nesprávne vyhotovené faktúry z pohľadu odberateľa a čo z toho vyplýva
• Nesprávne vyhotovené faktúry za tovar  / služby z iného členského štátu
• „Opravy“ chýb vo faktúrach (ako áno / ako nie)

8) Najčastejšie chyby pri zostavovaní výkazov DPH

• Najčastejšie chyby pri zostavení DP k DPH v konkrétnych príkladoch  a ich oprava (chýbajúce / vynechané údaje a vplyv na podanie opravného / dodatočného daňového priznania k DPH, objektívne / subjektívne opravy dokladov…)
• Najčastejšie chyby pri zostavení KV k DPH v konkrétnych príkladoch a ich oprava (uvádzanie správnych dátumov, nesprávne vykazovanie transakcií v KV DPH a zámena obsahovej náplne jednotlivých častí KV DPH, opravné doklady…)
• Najčastejšie chyby pri zostavení SV k DPH v konkrétnych príkladoch a ich oprava (prijatie platby pred dodaním služby do iného členského štátu, odberateľ z iného členského štátu v procese prideľovania IČ DPH, dodanie tovaru do iného členského štátu, trojstranný obchod)

9) Vybrané problémy

• Správne určenie základu dane
• Správne určenie režimu DPH

10) Čo sa na nás chystá od 01.01.2024 v súvislosti s navrhovanou zmenou zákona o DPH – krátka sumarizácia navrhovaných zmien v ZDPH

11)  Diskusia – odpovede na otázky účastníkov