Daňové priznanie k DzP PO za rok 2023 (2-dňové komplexné školenie)
05.02.2024 - 06.02.2024
ONLINE / prezenčne v Bratislave
Prednášajúci: Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD. - daňový poradca
Videoškolenie
Nestihli ste školenie v termíne? Zo školenia je dostupný k zakúpeniu videozáznam.
O školení
Pozývame Vás na pripravované 2-dňové školenie k problematike daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb. Téma školenia bude preberaná vzhľadom na väčší časový priestor podrobnejšie, s väčším počtom príkladov z praxe.
Lektor na školení priblíži zmeny v zákone o dani z príjmov týkajúce sa dane z príjmov PO, ktoré treba zohľadniť v daňovom priznaní podanom za r. 2023 + upozorní na zmeny v tlačive a ďalšie dôležité skutočnosti. Taktiež priblíži problematiku odpisov, zásob, pohľadávok, záväzkov, mánk a škôd. Venovať sa bude aj vybraným problémom ako uplatňovaniu odpočtov daňových strát, preddavkom na daň z príjmov a úprave základu dane pri predaji podniku / časti podniku.
Podrobný obsah školenia nájdete nižšie.
Termíny a mestá
Táto téma je obsahom ročných balíkov vzdelávania
Balík komplet (Čo obsahuje balík KOMPLET?)
Balík DPH (Čo obsahuje balík DPH?)- Balík DzP a účtovníctvo (Čo obsahuje balík Dzp a účtovníctvo?)
- Obsahuje
- Neobsahuje
Prednášajúci
Daniam a účtovníctvu sa venuje viac ako 2 desaťročia. Od roku 2015 je členom Slovenskej komory daňových poradcov, člen metodicko-legislatívnej komisie pre daň z príjmov právnických osôb a metodicko-legislatívnej komisie pre účtovníctvo. Orientuje sa na daňové, ekonomické a účtovné poradenstvo. Lektorovaniu odborných školení v oblasti daní a účtovníctva sa aktívne venuje od roku 2008.
Harmonogram a obsah školenia
05.02.2024 - 1. deň - Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.
09:00 - 11:00 I. blok prednášky
11:00 - 12:00 Obedňajšia prestávka
12:00 - 13:45 II. blok prednášky
13:45 - 14:00 Coffee break
14:00 - 15:30 III. blok prednášky s diskusiou
06.02.2024 - 2. deň - Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.
09:00 - 11:00 I. blok prednášky
11:00 - 12:00 Obedňajšia prestávka
12:00 - 13:45 II. blok prednášky
13:45 - 14:00 Coffee break
14:00 - 15:30 III. blok prednášky s diskusiou
1) Najdôležitejšie zmeny a na čo nezabudnúť pri podávaní DP k DzP PO za rok 2023
- upozornenie na najdôležitejšie zmeny v zákone o dani z príjmov týkajúce sa dane z príjmov PO - podnikateľských subjektov
- zmeny v tlačive daňového priznania k dani z príjmov PO za rok 2023 a ďalšie dôležité skutočnosti
2) Zdaňovacie obdobie
- kalendárny rok
- hospodársky rok
- iné (zákonom stanovené) obdobie
3) Lehoty na podanie daňového priznania
- základná lehota na podanie daňového priznania
- predĺžená lehota na podanie daňového priznania
- podmienky a spôsob predĺženia lehoty na podanie daňového priznania
4) Základné pojmy nevyhnutné k úprave výsledku hospodárenia na základ dane
- daňový výdavok (náklad) / nedaňový výdavok (náklad)
- limitovaný daňový výdavok (náklad) a daňový výdavok (náklad) uznaný až po zaplatení
- zdaniteľný príjem (výnos)
5) Limitované daňové výdavky
- rekapitulácia daňových výdavkov, ktoré sú daňovo uznané len v limitovanej výške
- pravidlá nízkej kapitalizácie (§ 21a ZDP)
- výdavky na spotrebované pohonné látky v príkladoch
6) Výdavky (náklady) uznané až po zaplatení
- rekapitulácia daňových výdavkov (nákladov), ktoré sú daňovo uznané až po zaplatení
- praktické príklady
7) Položky upravujúce základ dane v súvislosti s dlhodobým majetkom v príkladoch
- uplatňovanie daňových odpisov dlhodobého hmotného a nehmotného majetku a rozdiel medzi účtovnými a daňovými odpismi
- úprava vstupnej ceny dlhodobého majetku pri registrácii za platiteľa DPH a zmene účelu / rozsahu použitia majetku
- prerušenie daňových odpisov (možnosť / povinnosť)
- pomerné odpisy v prvom roku odpisovania a v roku predaja vybraných druhov majetku
- odpisovanie samostatných hnuteľných vecí v ocenení do 1 700 €
- vyradenie majetku predajom, darovaním a likvidáciou
- daňové odpisy a ich limitovanie pri luxusných automobiloch
- uplatňovanie výdavkov na prenájom luxusných automobilov
- daňové odpisy majetku poskytnutého na prenájom
- spätný finančný prenájom dlhodobého hmotného majetku
- porušenie podmienok finančného prenájmu (odobratie predmetu finančného prenájmu a predčasné ukončenie lízingovej zmluvy)
- odkúpenie majetku prenajatého formou operatívneho prenájmu
- zmarené investície
- dotácie na obstaranie dlhodobého majetku
- inventarizačné prebytky odpisovaného majetku
8) Položky upravujúce základ dane v súvislosti s pohľadávkami v príkladoch
- opravné položky k pohľadávkam (vznik, zrušenie / použitie)
- odpis pohľadávky
- postúpenie pohľadávky
- pohľadávky voči dlžníkom v konkurze a reštrukturalizácii
- premlčané pohľadávky
- zmluvné pokuty
- úroky z omeškania
- paušálna náhrada nákladov spojených s uplatnením pohľadávky
- penále a pokuty
9) Položky upravujúce základ dane v súvislosti so záväzkami v príkladoch
- záväzky po lehote splatnosti a úprava základu dane
- úhrada záväzkov po lehote splatnosti a vplyv na základ dane
- odpis záväzkov
- rezervy (účtovné / daňové)
10) Manká a škody v príkladoch
- manká a škody uznané / neuznané za daňové výdavky
- náhrady škôd od poisťovní
11) Zásoby a vplyv na základ dane
- vyradený (likvidovaný) tovar a jeho daňová uznateľnosť
- drobné nákupy účtované priamo do spotreby
- stratné v maloobchodnej predajni
12) Odpočítateľné položky - položky znižujúce základ dane
- príjem získaný darovaním
- podiely na zisku (dividendy)
- príjmy oslobodené od dane (§ 13, § 13a - 13c ZDP)
- príjmy zdanené zrážkou
- inkaso odpísaných pohľadávok
13) Opravy chýb minulých účtovných období
14) Vybrané problémy z praxe
- uplatňovanie odpočtov daňových strát
- preddavky na daň z príjmov
- špecifiká pri vyčíslení základu dane v komanditnej spoločnosti a verejnej obchodnej spoločnosti
- úprava základu dane pri predaji podniku / časti podniku
15) Diskusia - odpovede na otázky účastníkov
Účastnícky poplatok
| ONLINE školenie: | Prezenčné školenie (v Bratislave): |
| 138 € s DPH (115 € bez DPH) | 168 € s DPH (140 € bez DPH) |
| 132 € s DPH (110 € bez DPH) - zľavnená cena pre členov ZÚSK | 160 € s DPH (133,33 € bez DPH) - zľavnená cena pre členov ZÚSK |
Možnosti účasti
1. ONLINE formou:
Online forma školenia zahŕňa:
- online školenie v dňoch 05.02. - 06.02.2024,
- študijné materiály,
- možnosť doplňujúcej otázky na lektora priamo počas online školenia,
- video záznam zo školenia, aby ste sa k téme vedeli vrátiť i neskôr.
2. prezenčnou formou:
Prezenčná forma školenia zahŕňa:
- osobná účasť na školení v Bratislave,
- tlačené študijné materiály + video záznam zo školenia,
- teplý dvojchodový obed,
- občerstvenie (káva, čaj, voda, zákusok, chlebíček),
- bezplatné parkovanie pred školiacou miestnosťou a v blízkom okolí.
Organizačné pokyny pre ONLINE formu účasti na školení:
- Informácie k pripojeniu sa na ONLINE školenie Vám budú zaslané 3 dni pred konaním. Inštalácia žiadnych aplikácií nie je potrebná. Budete potrebovať len PC s reproduktorom alebo notebook a stále pripojenie na internet.
--------------------------------------------------
Organizačné pokyny pre prezenčnú formu účasti na školení:
- Miesto konania: školiaca miestnosť - Budatínska 26 v Petržalke, Bratislava.
- Príchod účastníkov od 08:30 - 08:55 hod. Začiatok prednášky o 09:00 hod.
- Parkovanie – pri školiacej miestnosti je možnosť parkovania na vyhradených parkovacích miestach, ktoré sú pre účastníkov školenia bezplatné. Prípadne možnosť parkovania v blízkom okolí školiacej miestnosti.
- MHD - na školenie sa viete pohodlne dostať autobusmi č. 99, 98, 93. Vystúpite na zástavke ZŠ Budatínska a školiaca miestnosť sa nachádza cca 200 m od zástavky.
- Počet osôb na školení je limitovaný na 20 účastníkov.
Prihláška
Máte ku školeniu nejaké otázky? Neváhajte nás kontaktovať: