Popis produktu

OBSAH VIDEOŠKOLENIA

1) Finančný prenájom od A po Z

• Čo sa chápe za finančný prenájom z pohľadu daní a účtovníctva aj na príkladoch.
• Čo v prípade, že právne je to leasing ale účtovne a daňovo to leasing nie je.
• Leasing z pohľadu dane z pridanej hodnoty do konca roka 2024 a od 1.1.2025.
• Spätný leasing z pohľadu dane z príjmov a zároveň aj z pohľadu dane z pridanej hodnoty.
• Vysporiadanie sa z jednotlivými situáciami z pohľadu účtovníctva, daní a DPH pri:

a) Postúpení leasingu, čo v prípade, že je to postúpenie na závislú osobu.

b) Predčasnom odkúpení predmetu leasingu.

c) Spôsobení škody pri nadobúdaní majetku formou spätného leasingu.

d) Odobratí predmetu leasingu pri nesplácaní predmetu leasingu.

2) Tovar a služby v komunikácii zo zahraničnými subjektmi z pohľadu daní a účtovníctva

• Na čo si dať pozor pri obstarávaní služieb zo zahraničia z pohľadu dane z príjmov a DPH. Hrozí zrážková daň? Kedy musím samozdaňovať? Kedy sa registrovať pre účely platenia daní? Napr. služby booking, bolt, …
• Nezaplatenie zrážkovej dane a sankcie s tým spojené.
• Digitálne platformy a riziká s tým spojené ak obchodujeme s nimi (pohľad daňový a účtovný) napr. ubytovacie služby, taxi služby, predaj výrobkov atď….

3) Porovnanie registračných pravidiel z pohľadu DPH do konca roku 2024 a od 1.1.2025 a s tým spojený pohľad na:

• Oneskorenú registráciu.
• Právo na odpočítanie v čase registrácie.
• Sledovanie obratu po starom a po novom od 1.1.2025.
• Zmeny v povinnostiach podávania DP, KV a vyhotovovania FA vo väzbe na doručenie rozhodnutia po lehote.

4) Minimálna daň v roku 2024, kedy áno a kedy nie

• Kto platí minimálnu daň?
• Je možné minimálnu daň započítať v budúcnosti?

5) Bežné problémy aplikačnej praxi a vysporiadanie sa s nimi

• Koniec roka a riešenie koeficientu a úpravy odpočítanej dane z pohľadu DPH a daňové a účtovné dopady.
• Doručenie starého dokladu z pohľadu dane z príjmov, účtovníctva a DPH.
• Nesprávna fakturácia a oprava faktúry z prenesenia daňovej povinnosti na povinnosť platiť daň a opačne. Ako sa s tým vysporiadať?
• Neúplná faktúra a preukázateľnosť daňového výdavku a uplatnenia práva na odpočítanie dane.
• Vedenie evidencie zásob (spôsob A a B), kde sú chyby, čo hrozí z pohľadu dane z príjmov a DPH.
• Fakturácie medzi závislými osobami a riziká s tým spojené z pohľadu dane z príjmov a účtovníctva.
• Rizikové faktory, ktoré môžu ovplyvniť právo a odpočítanie dane, resp. daňový výdavok.

6) Diskusia – odpovede na otázky účastníkov