Najčastejšie chyby v DPH a vybrané problémy z praxe

icon
Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.
icon
Videoškolenia
Zľava 30%

Videoškolenie je zamerané na tieto „pálčivé“ témy: problematika určenia miesta dodania tovarov / služieb, refakturácia služieb z pohľadu zákona o DPH, čo je a čo nie je predmetom DPH pri dodaní služieb, nesprávne vyhotovená faktúra, najčastejšie chyby pri zostavovaní výkazov DPH a fiktívne / umelé dodávky tovaru – veľký problém z pohľadu DPH.

Lektor: Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD., daňový poradca

Bližšie informácie:

  • dĺžka videoškolenia: 6 hod. 46 min.,
  • obdržíte na stiahnutie podrobné študijné materiály,
  • sledovanie je možné kedykoľvek potrebujete (z domu / z kancelárie),
  • termín natáčania: 28.10.2024.
Spustiť videoukážku školenia

cena bez DPH57,50 40,25 

Popis produktu

 

OBSAH VIDEOŠKOLENIA

1) Určenie miesta dodania tovarov / služieb

  • Prečo je dôležité správne určenie miesta dodania tovaru / služby

2) Miesto dodania tovaru v praktických príkladoch – vybrané príklady

  • Pohyblivá / nepohyblivá dodávka tovaru
  • Dodanie tovaru v rámci tuzemska
  • Dodanie tovaru do iného členského štátu a preukazovanie oslobodenia od dane
  • Dodanie tovaru s inštaláciou / montážou
  • Dokončovacie práce na tovare pred jeho dodaním

3) Miesto dodania služby v praktických príkladoch

  • Postavenie odberateľa ako rozhodujúci faktor na určenie miesta dodania služby
  • Základné pravidlo pre určenie miesta dodania služby (§ 15 zákona o DPH)
  • Osobitné pravidlá pre určenie miesta dodania služieb (§ 16 zákona o DPH)
  • Osobitné miesto dodania určitých služieb dodaných osobe inej ako zdaniteľnej osobe (§ 16a zákona o DPH)
  • Miesto dodania služby v súvislosti s osobitnou úpravou uplatňovania dane pre cestovné kancelárie a cestovné agentúry (§ 65 zákona o DPH)

4) Refakturácia služieb z pohľadu zákona o DPH

  • Uplatňovanie princípu obstarania dodania služby vo svojom mene pre inú osobu (§ 9 ods. 4 zákona o DPH)
  • Vznik daňovej povinnosti pri dodaní obstaranej služby vo svojom mene pre inú osobu (§ 19 ods. 6 zákona o DPH)
  • Chyby pri uplatňovaní režimu „refakturácie“ služieb

5) Čo je a čo nie je predmetom DPH pri dodaní služieb

  • Judikatúra ESD vo veci dodaní služieb, ktoré sú / nie sú predmetom dane z pridanej hodnoty
  • Závery vyplývajúce zo 17. zasadnutia komisie na zabezpečenie jednotného metodického výkladu za oblasť dane z pridanej hodnoty, ktoré sa uskutočnilo dňa 11.01.2023
  • Posúdenie, či predmetom dane z pridanej hodnoty sú poplatok za márnu jazdu, storno poplatok za nevykonanú jazdu, kompenzácia za prestoje prepravcu, poplatok / pokuta za neskoré vrátenie prepravného kontajnera, poplatok / pokuta za nadmerné znečistenie dopravného prostriedku, poplatok za vydanie upomienky, úrok z omeškania, náhrada ušlého zisku, zmluvná pokuta / poplatok pri predčasnom ukončení od zmluvy, zákazníkom predané, ale nevyužité letenky / vstupenky, storno poplatok pri zrušení rezervácie hotelovej izby, fakturácia poškodeného tovaru prepravcovi.

6) Najčastejšie chyby pri uplatňovaní nároku na odpočet DPH

  • Podmienky pre uplatnenie nároku na odpočet DPH
  • V akom zdaňovacom období je možný nárok na odpočet DPH

7) Nesprávne vyhotovená faktúra

  • Nesprávne vyhotovené faktúry z pohľadu dodávateľa a čo z toho vyplýva
  • Nesprávne vyhotovené faktúry z pohľadu odberateľa a čo z toho vyplýva
  • Nesprávne vyhotovené faktúry za tovar / služby z iného členského štátu
  • „Opravy“ chýb vo faktúrach (ako áno / ako nie)

8) Najčastejšie chyby pri zostavovaní výkazov DPH

  • Najčastejšie chyby pri zostavení DP k DPH v konkrétnych príkladoch a ich oprava (chýbajúce / vynechané údaje a vplyv na podanie opravného / dodatočného daňového priznania k DPH, objektívne / subjektívne opravy dokladov…)
  • Najčastejšie chyby pri zostavení KV k DPH v konkrétnych príkladoch a ich oprava (uvádzanie správnych dátumov, nesprávne vykazovanie transakcií v KV DPH a zámena obsahovej náplne jednotlivých častí KV DPH, opravné doklady…)
  • Najčastejšie chyby pri zostavení SV k DPH v konkrétnych príkladoch a ich oprava (prijatie platby pred dodaním služby do iného členského štátu, odberateľ z iného členského štátu v procese prideľovania IČ DPH, dodanie tovaru do iného členského štátu, trojstranný obchod)

9) Vybrané problémy z praxe

  • Správne určenie základu dane
  • Správne určenie režimu DPH
  • Spätný finančný lízing

10) Fiktívne / Umelé dodávky tovaru – veľký problém z pohľadu DPH

  • Rýdzo fiktívna dodávka tovaru
  • Rýdzo formálna (umelá) dodávka tovaru
  • Konanie v dobrej viere vs. rýdzo fiktívne / formálne dodávky tovaru
  • Neuznanie nároku na odpočet DPH pri rýdzo fiktívnej / formálnej dodávke tovaru
  • Problematika § 69 ods. 5 ZDPH v nadväznosti na DPH uvedenú na vydaných faktúrach v súvislosti s rýdzo fiktívnymi / formálnymi dodávkami tovaru
  • Judikatúra SD EÚ a slovenská / česká judikatúra v súvislosti s rýdzo fiktívnymi / formálnymi dodávkami tovaru
  • Opravná faktúra ako jediné riešenie (?)

11) Diskusia – odpovede na otázky účastníkov

Možno by sa Vám páčilo…