DUO BALÍK školení na tému Daňová optimalizácia so zvýhodnenou cenou
Lektori videoškolení:
- Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD., daňový poradca
- Ing. Vladimír Ozimý, daňový poradca
Balík 2 videoškolení:
- Daňová optimalizácia PO v roku 2018 (trvanie: 5 hodín 17 min)
- Daňová optimalizácia FO v roku 2018 (trvanie: 5 hodín 20 min)
cena bez DPH60,00 € 42,00 €
Tento produkt už nie je možné zakúpiť.
Popis produktu
Ukážka z videoškolenia Daňová optimalizácia právnických osôb v roku 2018:
Ukážka z videoškolenia Daňová optimalizácia fyzických osôb 2018 / 2019:
OBSAH školenia Daňová optimalizácia právnických osôb v roku 2018:
Daňová optimalizácia vs. daňový únik:
- vymedzenie pojmu daňová optimalizácia a daňový únik / krátenie dane,
- daňová optimalizácia a ako ju nerobiť (fiktívne faktúry, reklamné služby, sprostredko-
vanie, krátenie tržieb), - spochybnenie skutočného obsahu právneho úkonu alebo inej skutočnosti rozhodujúcej
pre zistenie, vyrubenie alebo vybratie dane pri daňovej kontrole.
Daňový výdavok:
- vymedzenie daňového výdavku na účely zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov,
paušálne výdavky (80/20) u právnickej osoby a vplyv na zamestnanca, - daňové výdavky uznané až po zaplatení a formy ich daňovej uznateľnosti bez zaplatenia,
- reklamné predmety a obchodné vzorky,
- sporné výdavky podľa názoru FR SR v konfrontácii so zákonmi,
- technické zhodnotenie majetku alebo oprava majetku.
Využitie rozdielov v zdaňovaní FO a PO:
- koniec príležitostných príjmov FO a ako ich „nahradiť“,
- prenájom hnuteľného a nehnuteľného majetku FO,
- paušálne náhrady vyplácané zamestnancom/konateľom,
- príjmy oslobodené od dane a príjmy, ktoré nie sú predmetom dane,
- využitie špecifického postavenia volených / menovaných orgánov spoločnosti
(konatelia, členovia predstavenstva, prokuristi…).
Rekapitulácia foriem vlastníctva/užívania majetku z daňového pohľadu
a komparácia výhodnosti jednotlivých foriem:
- operatívny/finančný prenájom, financovanie úverom alebo nákupom (komparácia
výdavkov a ich uznateľnosti, dôsledky na DPH a výhodnosť pre
platiteľov/neplatiteľov DPH), - registračné poplatky ako súčasť obstarávacej ceny vozidla verzus jednorazový daňový
výdavok, - argumentácia pri daňovej kontrole a špecifické dopravné prostriedky (motorka,
bicykel, kolobežka, korčule…).
Pohľadávky a záväzky v účtovníctve:
- opravné položky k pohľadávkam,
- odpísanie pohľadávky,
- postúpenie pohľadávky,
- príslušenstvo k pohľadávkam,
- záväzky po lehote splatnosti – ako na ne? (zdaňovanie, úhrada, zápočet, novácia, urovnanie vzájomných pohľadávok)
Špecifické druhy nákladov/výdavkov/transakcií:
- spotrebiteľské súťaže,
- zamestnanecké súťaže,
- darovanie a na čo si treba dávať pozor po posledných zmenách v zdaňovaní podielov na zisku / dividend,
- podiely na zisku z pohľadu zákona o dani z príjmov, účtovníctva, zdravotného poistenia a obchodného práva.
Tipy, ako zvýšiť vlastné imanie spoločnosti (s cieľom vyhnúť sa štatútu spoločnosti
v kríze), výsledok hospodárenia (kvôli získaniu úveru od banky) alebo tipy, ako sa
vyhnúť daňovej strate:
- transakcie vo vlastnom imaní spoločnosti,
- transakcie s majetkom,
- transakcie so záväzkami,
- pripočítateľné a odpočítateľné položky a možnosti ich ovplyvnenia,
- kapitálové fondy z príspevkov spoločníkov / akcionárov po 01.01.2018.
Občianske združenia a podnikanie:
- oslobodenie od dane pri príjmoch z reklamy po 01.01.2018,
- zdaňovaná / nezdaňovaná činnosť občianskych združení alebo čaro členských
príspevkov, - občianske združenia a DPH,
- dobrovoľnícka činnosť a občianske združenia,
- iné výhody (z pohľadu ERP, prijímania podielu zaplatenej dane a pod.)
OBSAH školenia Daňová optimalizácia fyzických osôb 2018 / 2019:
Prvotné zváženie možností:
- Pracovný pomer / mimopracovný pomer,
- Príkazná zmluva (výhody / nevýhody),
- Mandátna zmluva (výhody / nevýhody),
- Podnikanie,
- Autorské honoráre,
- Zamestnanie alebo podnikanie – porovnanie nákladnosti jednotlivých foriem z pohľadu zamestnávateľa / zamestnanca / podnikateľa.
Začatie podnikania a čo život podnikateľa prinesie:
- Výdavky pred začatím podnikania,
- Byť či nebyť … platiteľom DPH,
- Nechcem byť platiteľom DPH, ale prekročil som obrat na účely povinnej registrácie za platiteľa DPH,
- Časovanie príjmov,
- Živnosť alebo s.r.o. (porovnanie daňového zaťaženia).
Preradenie majetku v súkromnom vlastníctve do obchodného majetku a naopak:
- Výhody / nevýhody.
- Správne načasovanie preradenia majetku a určenie vstupnej ceny na účely jeho odpisovania.
- Nárok na odpočítanie DPH z majetku preradeného do obchodného majetku.
- Preradenie majetku z obchodného majetku a daňové dôsledky.
Ukončenie podnikania:
- Prerušenie / ukončenie podnikania a s tým spojené daňové dôsledky.
- Kedy má zmysel prerušiť / ukončiť podnikanie ?
- Čo s neuhradenými pohľadávkami a ako ich nezdaniť pri ukončení podnikania?
- Úmrtie daňovníka a s tým spojené povinnosti.
- Pokračovanie v podnikaní po zomrelom daňovníkovi.
- Prechod SZČO na s. r. o. cez tzv. predaj podniku / časti podniku a postupnosť krokov pre zníženie daňovo – odvodových dôsledkov predaja podniku / časti podniku.
Prenájom nehnuteľnosti, ak ide o príjem podľa § 6 ods. 3 zákona o dani z príjmov:
- Uplatňovanie preukázateľných výdavkov (ktoré áno a ktoré nie).
- Odpisovanie prenajatej nehnuteľnosti.
- Kedy si môže FO uplatniť pri prenájme nezdaniteľnú časť základu na daňovníka (nepísaný fígeľ) ?
- Ako zdaňovať iba nevyhnutné.
- Výhody prenajímania nehnuteľnosti v BSM.
- Ako neplatiť / znížiť dane pri prenájme nehnuteľností.
Predaj nehnuteľnosti:
- Predaj prenajímanej nehnuteľnosti.
- Predaj nehnuteľnosti a optimalizácia základu dane.
Transakcie vo vlastnom imaní z pohľadu fyzickej osoby:
- Podiely na zisku – kedy ich zdaňovať a kedy podliehajú zdravotným odvodom.
- Čaro kapitálových fondy z príspevkov spoločníkov / akcionárov.
- Zvýšenie / zníženie základného imania a o tom prečo a kedy to má zmysel.
Predaj obchodného podielu:
- Kedy sa príjem z predaja obchodného podielu / akcií zdaňuje ?
- Kedy je príjem z predaja obchodného podielu / akcií oslobodený od dane ?
Dary, likvidačné zostatky a iné neznáme:
- Obdaruj a budeš obdarovaný alebo ak niečo niekomu dáš, tisíc ráz sa ti to vráti späť.
- Likvidačný zostatok – čaro nepoznaného (?)
- Ostatné príjmy FO.
Mýty a fakty o transferovom oceňovaní, transferovej dokumentácii a úprave základu dane FO:
- Ktorých príjmov FO sa transferové oceňovanie týka (modelové situácie)?
- Ktorých príjmov FO sa transferové oceňovanie netýka (modelové situácie)?
- Ako sa vysporiadať s povinnosťou viesť transferovú dokumentáciu.
Študijné materiály sú súčasťou videoškolenia (sú nahraté priamo vo videoškolení). Materiály na stiahnutie v elektronickej podobe z dôvodu ochrany autorských práv neposkytujeme. V prípade záujmu o študijný materiál v tlačenej podobe, možno ku každému videu osobitne dokúpiť tlačenú brožúru vo zvýhodnenej cene 5 € bez DPH 3 € poštovné (objednávky na vzdelavanie@profuturion.sk alebo telefonicky 0949 500 370).