02.10.2024 – Vybrané problémy z praxe
Školenie na tému Vybrané problémy z praxe sa uskutoční dňa 02. októbra 2024 o 9:00 hod. formou ONLINE vzdelávania.
Lektor: Ing. Vladimír Ozimý, daňový poradca
Popis produktu
OBSAH ONLINE / VIDEO ŠKOLENIA
1) Finančný prenájom od A po Z
- Čo sa chápe za finančný prenájom z pohľadu daní a účtovníctva aj na príkladoch.
- Čo v prípade, že právne je to leasing ale účtovne a daňovo to leasing nie je.
- Leasing z pohľadu dane z pridanej hodnoty do konca roka 2024 a od 1.1.2025.
- Spätný leasing z pohľadu dane z príjmov a zároveň aj z pohľadu dane z pridanej hodnoty.
- Vysporiadanie sa z jednotlivými situáciami z pohľadu účtovníctva, daní a DPH pri:
a) Postúpení leasingu, čo v prípade, že je to postúpenie na závislú osobu.
b) Predčasnom odkúpení predmetu leasingu.
c) Spôsobení škody pri nadobúdaní majetku formou spätného leasingu.
d) Odobratí predmetu leasingu pri nesplácaní predmetu leasingu.
2) Tovar a služby v komunikácii zo zahraničnými subjektmi z pohľadu daní a účtovníctva
- Na čo si dať pozor pri obstarávaní služieb zo zahraničia z pohľadu dane z príjmov a DPH. Hrozí zrážková daň? Kedy musím samozdaňovať? Kedy sa registrovať pre účely platenia daní? Napr. služby booking, bolt, …
- Nezaplatenie zrážkovej dane a sankcie s tým spojené.
- Digitálne platformy a riziká s tým spojené ak obchodujeme s nimi (pohľad daňový a účtovný) napr. ubytovacie služby, taxi služby, predaj výrobkov atď….
3) Porovnanie registračných pravidiel z pohľadu DPH do konca roku 2024 a od 1.1.2025 a s tým spojený pohľad na:
- Oneskorenú registráciu.
- Právo na odpočítanie v čase registrácie.
- Sledovanie obratu po starom a po novom od 1.1.2025.
- Zmeny v povinnostiach podávania DP, KV a vyhotovovania FA vo väzbe na doručenie rozhodnutia po lehote.
4) Minimálna daň v roku 2024, kedy áno a kedy nie
- Kto platí minimálnu daň?
- Je možné minimálnu daň započítať v budúcnosti?
5) Bežné problémy aplikačnej praxi a vysporiadanie sa s nimi
- Koniec roka a riešenie koeficientu a úpravy odpočítanej dane z pohľadu DPH a daňové a účtovné dopady.
- Doručenie starého dokladu z pohľadu dane z príjmov, účtovníctva a DPH.
- Nesprávna fakturácia a oprava faktúry z prenesenia daňovej povinnosti na povinnosť platiť daň a opačne. Ako sa s tým vysporiadať?
- Neúplná faktúra a preukázateľnosť daňového výdavku a uplatnenia práva na odpočítanie dane.
- Vedenie evidencie zásob (spôsob A a B), kde sú chyby, čo hrozí z pohľadu dane z príjmov a DPH.
- Fakturácie medzi závislými osobami a riziká s tým spojené z pohľadu dane z príjmov a účtovníctva.
- Rizikové faktory, ktoré môžu ovplyvniť právo a odpočítanie dane, resp. daňový výdavok.
6) Diskusia – odpovede na otázky účastníkov