Obsah video školenia „Daňová optimalizácia v roku 2019“:

• vymedzenie pojmu daňová optimalizácia a daňový únik / krátenie dane
• daňová optimalizácia a ako ju nerobiť (fiktívne faktúry, reklamné služby, sprostredko-
  vanie, krátenie tržieb)
• spochybnenie skutočného obsahu právneho úkonu alebo inej skutočnosti rozhodujúcej
  pre zistenie, vyrubenie alebo vybratie dane pri daňovej kontrole
• uveriteľnosť / obhájiteľnosť nákladu (výdavku)

• vymedzenie daňového výdavku na účely zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov
  paušálne výdavky (80/20) u právnickej osoby a vplyv na zamestnanca
• daňové výdavky uznané až po zaplatení a formy ich daňovej uznateľnosti bez zaplatenia
• upozornenie na pripravované legislatívne zmeny od 01.01.2020 v súvislosti s daňovými výdavkami uznanými až po zaplatení

• sídlo spoločnosti a možnosti zahrnutia nákladov do daňových výdavkov
• obstaranie nehnuteľnosti na finančný prenájom (lízing) a účtovno-daňové dôsledky a riziká z pohľadu DPH (ako je vnímaný princíp takto obstarávaného majetku na účely DPH)
• ako postupovať pri postúpení / odobratí / predčasnom odkúpení nehnuteľnosti obstaranej na finančný prenájom (lízing)
• ako správne postupovať pri predaji nehnuteľnosti a dopad na daň z príjmov a DPH
• prenájom nehnuteľnosti FO (§ 6 ods. 3 ZDP), upozornenie na dôležité skutočnosti
• nehnuteľnosť v BSM a možnosť delenia príjmov na účely DPH a dane z príjmov
• ďalšie tipy na zníženie dane z príjmov FO pri prenájme nehnuteľnosti
• zaradenie / nezaradenie nehnuteľnosti do obchodného majetku u fyzickej osoby a daňové dôsledky
• preradenie majetku z obchodného majetku FO do osobného vlastníctva a daňové dôsledky
• predaj prenajímanej nehnuteľnosti
• predaj nehnuteľnosti a optimalizácia základu dane u FO vrátane poukázania na problematiku transferového oceňovania

• výdavky daňovo uznané súvisiace s pracovnou cestou
• právo na odpočítanie DPH pri pracovnej ceste
• vzťahujú sa princípy pracovných ciest aj na spoločníka / konateľa – kto spadá pod tento princíp a v ktorých prípadoch je možné uplatniť si právo na cestovné náhrady, ktoré sú daňovo uznaným výdavkom
• právo na odpočet DPH pri zahraničnej pracovnej ceste a daňová uznateľnosť výdavku
• nevyúčtovanie pracovnej cesty spoločníkom/konateľom a možné daňové riziká

• pripravované legislatívne zmeny v súvislosti s odpisom pohľadávok a čo je potrebné spraviť do 31.12.2019,
• odpísanie pohľadávky / postúpenie pohľadávky
• príslušenstvo k pohľadávkam
• co s neuhradenými pohľadávkami a ako ich nezdaniť pri ukončení podnikania FO?
• záväzky po lehote splatnosti – ako na ne? (zdaňovanie, úhrada, prevzatie dlhu / záväzku, zápočet, novácia, urovnanie vzájomných pohľadávok, odpustenie dlhu / záväzku)
• pripravované legislatívne zmeny v súvislosti so zdaňovaním záväzkov po lehote splatnosti

• využitie rozdielov / výnimiek / oslobodení v zdaňovaní FO
• spotrebiteľské súťaže,
• zamestnanecké súťaže,
• darovanie a na čo si treba dávať pozor po posledných zmenách v zdaňovaní podielov na zisku / dividend,

• pripravované legislatívne zmeny v súvislosti s daňovými stratami a ich započítavaním
• daňová strata a ako o ňu „neprísť“
• započítanie kladného rozdielu daňovej licencie z minulých zdaňovacích období a ako oň neprísť
• výhody a nevýhody postavenia mikrodaňovníka v právnej úprave od 01.01.2020
• rozdiely v zdaňovaní (daňové výhody) mikrodaňovníka v porovnaní s ostatnými daňovníkmi
• základné porovnanie daňovo-odvodového zaťaženia jednotlivých foriem podnikania