Stavebné práce so zameraním na špecifiká platné v Nemecku (fakturácia, stravné, náklady, možnosti A1)
Školenie vám poskytne praktický a zrozumiteľný prehľad o tom, ako správne nastaviť podnikanie slovenských firiem a SZČO v Nemecku. Lektori sa zameriavajú najmä na najčastejšie obchodné modely v stavebníctve, vysielanie zamestnancov či agentúrne zamestnávanie a upozornia na najdôležitejšie daňové riziká, s ktorými sa podnikatelia stretávajú. Taktiež získate jasné odpovede na otázky, kedy vám vzniká daňová povinnosť v Nemecku, ako funguje DPH pri stavebných prácach, čo je stavebná zrážková daň (Bauabzugsteuer), či aké sú povinnosti zamestnávateľa pri vysielaní pracovníkov. Nechýbajú ani praktické príklady, typické chyby z praxe a odporúčania, ako sa im vyhnúť.
Lektori: Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD., daňový poradca & Dipl. Kauffrau Renata Mokrohs, daňová poradkyňa
Bližšie informácie:
- dĺžka videoškolenia: 5 hod. 45 min.,
- obdržíte na stiahnutie podrobné študijné materiály,
- sledovanie je možné kedykoľvek potrebujete (z domu / z kancelárie),
- termín natáčania: 08.04.2026.
cena bez DPH55,00 €
Popis produktu
OBSAH VIDEOŠKOLENIA
1. krátky úvod: Podnikanie slovenských firiem v Nemecku
- Prečo sú nemecké daňové pravidlá relevantné pre slovenských podnikateľov
- Typické obchodné modely:
– subdodávatelia v stavebníctve (montážne a stavebné prace)
– vysielanie zamestnancov
– prepožičiavanie zamestnancov
- Prehľad najdôležitejších daňových rizík
- Ktoré úrady sú zodpovedné (Finanzamt, Zoll, Berufsgenossenschaft atď.)
————————————————————————————————————-
ČASŤ I – Daň z príjmov v Nemecku:
2. Daňová povinnosť zahraničných podnikov v Nemecku
- Registrácia na finančnom úrade
- Obmedzená daňová povinnosť (§ 2 KStG / § 49 EStG)
- Kedy vzniká daňová povinnosť v Nemecku?
3. Prevádzkareň podľa nemeckého práva a podľa zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia
- Definícia prevádzkarne
- Stavebná a montážna prevádzkareň
- 12‐mesačné pravidlo podľa zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia
- Typické chyby stavebných podnikov
- Praktické príklady
4. Zisťovanie zisku a daňové povinnosti
- Daňové priznania
- Povinnosti vedenia účtovníctva
- Zdanenie ziskov v Nemecku
- Daňové výdavky
————————————————————————————————————-
ČASŤ II – DPH pri stavebných prácach v Nemecku:
5. Základy dane z pridanej hodnoty
- Kedy je plnenie zdaniteľné v Nemecku?
- Miesto dodania pri stavebných prácach
- Mechanizmus prenesenia daňovej povinnosti (Reverse Charge)
6. DPH pri stavebných prácach
- Služby pre nemeckých podnikateľov
- Služby pre súkromné osoby
- Reverse Charge podľa § 13b UStG
- Požiadavky na fakturáciu
7. Registrácia a oznamovacie povinnosti
- Kedy sa musí slovenská firma registrovať na DPH v Nemecku?
- IČ DPH
- Mesačné / štvrťročné priznania
- Ročné daňové priznanie
8. Typické chyby pri DPH
- nesprávne vystavené faktúry
- nesprávne použitie Reverse Charge
- nesprávna fakturácia za ubytovanie
- chýbajúca registrácia
————————————————————————————————————-
ČASŤ III – Stavebná zrážková daň (Bauabzugsteuer, § 48 EStG):
9. Čo je Bauabzugsteuer?
- Účel stavebnej zrážkovej dane
- Koho sa týka
- Výška dane (15 %)
10. Potvrdenie o oslobodení (Freistellungsbescheinigung)
- Význam potvrdenia
- Podmienky na jeho získanie
- Doba platnosti
- Dôvody zamietnutia
11. Dôsledky bez potvrdenia o oslobodení
- Zrážka Bauabzugsteuer
- Započítanie na daňovú povinnosť
- Postup pri vrátení dane
12. Riziká ručenia pre objednávateľov
- Ručenie za neodvedenú Bauabzugsteuer
- Kontroly zo strany finančného úradu
————————————————————————————————————-
ČASŤ IV – Daň zo mzdy pri vysielaní zamestnancov a agentúrnom zamestnávaní:
13. Zdanenie príjmov zamestnancov pracujúcich v Nemecku
- Kedy vzniká daňová povinnosť zamestnanca v Nemecku
- Pravidlo 183 dní podľa zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia
- Rozdiel medzi vyslaním zamestnanca a Arbeitnehmerüberlassung
14. Povinnosti zamestnávateľa v Nemecku
- Registrácia zamestnávateľa na daň z príjmov zo závislej činnosti (Lohnsteuer)
- Zrážka a odvádzanie Lohnsteuer
- Lohnsteuer-Anmeldung
- Ročné hlásenia a potvrdenia pre zamestnancov
15. Sociálne poistenie a A1
- Pravidlá sociálneho zabezpečenia v EÚ
- A1 potvrdenie
- Rozdiel medzi sociálnym a daňovým posúdením
16. Typické chyby pri vysielaní pracovníkov
- nesprávne posúdenie daňovej povinnosti
- chýbajúca registrácia zamestnávateľa
- nesprávne uplatnenie pravidla 183 dní
- riziká pri agentúrnom zamestnávaní
————————————————————————————————————-
ČASŤ V – Praktická daňová compliance pre slovenské firmy
17. Aké kroky sú potrebné?
Kontrolný zoznam pre podniky:
- daňová registrácia
- DPH
- Bauabzugsteuer
- posúdenie vzniku prevádzkarne
18. Dokumentácia a účtovníctvo
- faktúry
- zmluvy
- evidencia práce na stavbách
- preukazovanie vykonaných prác
19. Najčastejšie problémy slovenských stavebných firiem
- chýbajúca daňová registrácia
- nesprávne vystavovanie faktúr
- problémy s Freistellungsbescheinigung
- problémy s dvojitým zdanením
20. Praktické prípadové štúdie
- Prípad 1: Stavebná firma bez Freistellung svojích subdodávateľov
- Prípad 2: Stavba trvajúca dlhšie ako 12 mesiacov+vysielanie zamestnancov
21. Diskusia a otázky
Možno by sa Vám páčilo…
-
Daňové priznanie k dani z príjmov FO za rok 2025 (2-dňové komplexné školenie)
cena bez DPH100,00 €Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.
-
Antikonsolidačné opatrenia v roku 2026
cena bez DPH55,00 €Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.
-
Kniha jázd – aktualizovaná na rok 2026
cena bez DPH16,26 €Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.