Registrácia na školenie
Príjmite naše pozvanie na pripravované 2-dňové školenie k zaujímavostiam z oblasti DPH + informáciám k pripravovaných zmenám v Zákone o DPH od 01.01.2021.
Školenie sa uskutoční v dňoch 28.09. – 29.09.2020 (pondelok-utorok) v hoteli KONTAKT**** v Starej Lesnej.
Príďte načerpať nové vedomosti a spojiť vzdelávanie s oddychom v prostredí Vysokých Tatier. Tešíme sa na Vašu účasť !
Lektor: Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD., daňový poradca
MAXIMAMÁLNA KAPACITA: 30 účastníkov
Termíny a mestá
28.09. - 29.09.2020 STARÁ LESNÁ, Hotel KONTAKT (09:30 - 15:30) Vypredané
Táto téma je obsahom ročných balíkov vzdelávania
Balík komplet (Čo obsahuje balík KOMPLET?)- Balík DPH (Čo obsahuje balík DPH?)
- Balík DzP a účtovníctvo (Čo obsahuje balík Dzp a účtovníctvo?)
Obsahuje- Neobsahuje
Fotogaléria
Obsahová náplň školenia:
I. deň (09:30 – 16:00 h)
Určenie miesta dodania tovarov / služieb
- Prečo je dôležité správne určenie miesta dodania tovaru / služby.
- Najčastejšie chyby pri určovaní miesta dodania tovaru / služby.
Najčastejšie chyby pri uplatňovaní nároku na odpočet DPH
- Nesprávne určenie zdaniteľného obdobia pri tovare.
- Nesprávne určenie zdaniteľného obdobia pri službách.
Nesprávne vystavená faktúra
- Nesprávne vystavené faktúry dodávateľom a čo z toho vyplýva.
- Nesprávne vystavené faktúry odberateľom a čo z toho vyplýva.
- Nesprávne vystavené faktúry za tovar / služby z iného členského štátu.
- „Opravy“ chýb vo faktúrach (ako áno / ako nie).
Najčastejšie chyby pri zostavovaní výkazov DPH
- Najčastejšie chyby pri zostavení DP k DPH v konkrétnych príkladoch (chýbajúce / vynechané údaje a vplyv na podanie opravného / dodatočného daňového priznania k DPH, správne smerovanie transakcií do jednotlivých riadkov DP k DPH, objektívne / subjektívne opravy dokladov…).
- Najčastejšie chyby pri zostavení KV k DPH v konkrétnych príkladoch (uvádzanie správnych dátumov, obsahová náplň, KV k DPH, opravné doklady…).
- Najčastejšie chyby pri zostavení SV k DPH v konkrétnych príkladoch (prijatie platby pred dodaním služby do iného členského štátu, odberateľ z iného členského štátu v procese prideľovania IČ DPH, dodanie tovaru do iného členského štátu, trojstranný obchod).
- Opravy chýb v jednotlivých výkazoch k DPH.
Vybrané problémy
- Paušalizácia výdavkov z pohľadu ZDP a nadväznosť na ZDPH.
- Správne uplatňovanie kurzov pri prepočte cudzej meny na euro z pohľadu ZDPH.
- Správne určenie základu dane.
- Správne určenie režimu DPH.
II. deň (09:00 – 15:00 h)
Oprava základu dane, opravné faktúry z účtovného a daňového hľadiska
- Vymedzenie opravnej faktúry z pohľadu zákona o DPH.
- Opravné faktúry vystavené z dôvodu opravy základu dane (§ 25 ZDPH).
- Opravné faktúry vystavené z dôvodu subjektívnej chyby (oprava chýb v pôvodnej faktúre, oprava sadzby DPH, storno faktúry z dôvodu duplicity, zmena režimu DPH, doplnenie chýbajúcich údajov alebo zmena nesprávnych údajov na pôvodnej faktúre).
- Opravné faktúry týkajúce sa dodávok z iných členských štátov.
- Osobitosti opravných faktúr z dôvodu uplatnenia zľavy, skonta, rabatu.
- Finančné dobropisy bez vplyvu na DPH (§ 25 ods. 6 zákona o DPH).
- Opravné faktúry (dobropisy / ťarchopisy) a ich vykazovanie v daňovom priznaní.
- Opravné faktúry (dobropisy / ťarchopisy) a ich vykazovanie v kontrolnom výkaze.
- Opravné faktúry (dobropisy / ťarchopisy) a ich vykazovanie v súhrnnom výkaze.
- Opravné faktúry, ktoré nemenia hodnotu pôvodnej faktúry a ich vykazovanie vo výkazoch k DPH.
- Účtovanie opravných faktúr v súvislosti so zásobami, dlhodobým majetkom, nákladmi / výnosmi.
- Správne zohľadnenie opravných faktúr v účtovníctve (bežné účtovné obdobie, závierkové účtovné prípady, upravujúce účtovné závierkové prípady).
- Praktické príklady.
Vybrané problémy
- Dodanie tovaru v režime call-off stock a s tým spojené povinnosti uvádzania skutočností v daňovom priznaní k DPH a súhrnnom výkaze.
- Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu v režime call-off stock.
- Priradenie prepravy v reťazci dodaní „prostrednou“ osobou (dodávateľom).
- Zavedenie fikcie odpisovania tovaru s obstarávacou cenou nižšou ako 1 700 € vrátane a dobou použiteľnosti dlhšou ako jeden rok na účely určenia základu dane pri bezodplatnom dodaní tovaru.
Schválené / pripravované zmeny v DPH od 01.01.2021 v kocke
- Zmeny týkajúce sa registrácie zahraničných osôb v tuzemsku.
- Zavedenie možnosti opravy základu dane pri dodaní tovaru alebo služby, ak platiteľ dane uskutočňujúci tieto dodania nedostal zaplatené a jeho pohľadávka sa stala nevymožiteľnou a s tým súvisiace zavedenie povinnosti opraviť odpočítanú daň na strane dlžníka.
- Zmeny týkajúce sa zásielkového predaja tovaru (predaja tovaru na diaľku na území Európskej únie).
- Možnosť platiteľa dane preukázať odoslanie alebo prepravu ním dodávaného tovaru do miesta určenia na území tretích štátov inými dôkazmi.
- Zrušenie oslobodenia od dane pri dovoze zásielok s hodnotou nepresahujúcou sumu 22 €.
- Dodanie tovaru formou online platformy (elektronického rozhrania) a s tým spojené povinnosti.
- Rozšírenie možností použitia osobitných úprav jedného kontaktného miesta (§ 68a až § 68c ZDPH a novo doplnený § 68cb ZDPH) pri cezhraničných službách dodaných nezdaniteľným osobám a taktiež pri cezhraničných dodaniach tovaru nezdaniteľným osobám (predaj tovaru na diaľku).
Diskusia
Účastnícky poplatok:
Cena 2-dňového školenia:
- 210 € s DPH (175 € bez DPH)
- 174 € s DPH (145 € bez DPH) – zvýhodnená cena pre členov ZÚSK – Združenia účtovníkov Slovenska
Cena zahŕňa: účasť na 2-dňovom školení, 2x obed v hotelovej reštaurácií, študijné materiály, písacie potreby, občerstvenie.
Školenia sa možno zúčastniť bez ubytovania alebo s ubytovaním. V cene školenia nie je zahrnuté ubytovanie v hoteli KONTAKT****. Účastník konferencie (príp. rodinný príslušník, ktorý bude s Vami v izbe ubytovaný) majú na ubytovanie dohodnutú zvýhodnenú cenu ubytovania.
Cena ubytovania s polpenziou (raňajky a večere) v hoteli KONTAKT**** Stará Lesná počas školenia:
| Počet nocí | 2-lôžková / 3- lôžková / 4-lôžková izba | Chcem byť ubytovaný sám na izbe |
|---|---|---|
| Ubytovanie 1 noc (28.09.-29.09.2020) | 63 € s DPH/ osoba | 98 € s DPH/ osoba |
| Ubytovanie 2 noci (27.09.-29.09.2020) | 126 € s DPH/ osoba | 196 € s DPH/ osoba |
Ďalšie informácie:
1) Časový harmonogram prednášok:
- 28.09.2020: 09:30 – 16:00 hod.
- 29.09.2020: 09:00 – 15:00 hod.
2) Čo je zahrnuté v cene ubytovania:
- ubytovanie v hoteli KONTAKT**** Stará Lesná(podľa zvoleného počtu nocí);
- raňajky a večere;
- neobmedzený vstup do wellness sveta s bazénom, saunami, vírivkou, fitness centrom a oddychovou časťou.
3) Rezervácia:
- Na školenie sa prosím, prihlásite vyplnením prihlášky (viď nižšie).
- V prípade záujmu aj o ubytovanie počas konferencie, ubytovanie pre Vás zabezpečíme. Ak si prosíte rezervovať ubytovanie, do POZNÁMKY prosím, uveďte:
- počet nocí (1 noc: 28.09. – 29.09.) alebo príchod od nedele, t.j. deň pred školením (2 noci: 27.09.-29.09.2020);
- počet osôb na izbe (chcem byť sám na izbe, chceme byť 2 / 3 / 4 osoby na izbe) + mená ubytovaných hostí.
- Na e-mail Vám prídu pokyny k úhrade účastníckeho poplatku (bankovým prevodom). Kto bude mať záujem aj o ubytovanie, izbu pre Vás podľa zadaných kritérií zarezervujeme, potvrdíme Vám rezerváciu a ubytovanie s polpenziou si uhradíte priamo na mieste na recepcii (v hotovosti / kartou). Zároveň Vás žiadame, aby ste nás v prípade nemožnosti nastúpiť na pobyt informovali aspoň 5 dní pred nástupom pre stornovanie rezervácie Vášho ubytovania.