Daňové povinnosti slovenských stavebných a remeselných podnikov v Nemecku
08.04.2026
Možnosti účasti: ONLINE formou alebo prezenčne v Bratislave (každý účastník obdrží aj VIDEO ZÁZNAM)
Prednášajúci: Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD. - daňový poradca, Dipl. Kauffrau Renata Mokrohs - daňová poradkyňa
O školení
Plánujete rozšíriť svoje podnikanie na nemecký trh alebo už realizujete zákazky v Nemecku? Daňové a odvodové povinnosti sa v takom prípade stávajú kľúčovou témou, ktorá môže výrazne ovplyvniť úspech vašich projektov aj celkové fungovanie firmy.
Pozývame vás na odborné školenie, ktoré sa uskutoční 8. apríla, a ktoré vám poskytne praktický a zrozumiteľný prehľad o tom, ako správne nastaviť podnikanie slovenských firiem v Nemecku. Zameriame sa najmä na najčastejšie obchodné modely v stavebníctve, vysielanie zamestnancov či agentúrne zamestnávanie, a upozorníme na najdôležitejšie daňové riziká, s ktorými sa podnikatelia stretávajú.
Počas školenia získate jasné odpovede na otázky, kedy vám vzniká daňová povinnosť v Nemecku, ako funguje DPH pri stavebných prácach, čo je stavebná zrážková daň (Bauabzugsteuer) či aké sú povinnosti zamestnávateľa pri vysielaní pracovníkov. Nechýbajú ani praktické príklady, typické chyby z praxe a odporúčania, ako sa im vyhnúť.
Cieľom školenia je poskytnúť vám istotu v rozhodovaní, minimalizovať riziká a pomôcť vám nastaviť vaše podnikanie v súlade s nemeckými predpismi.
Školenie povedie odborníčka Dipl. Kauffrau Renata Mokrohs, ktorá má bohaté niekoľkoročné skúsenosti v oblasti nemeckého daňového práva a pomáha slovenským podnikateľom bezpečne sa orientovať v zložitostiach nemeckej legislatívy. Moderátor a prísediaci lektor bude daňový poradca Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.
Na školení sa môžete zúčastniť ONLINE formou / prezenčne v Bratislave. Termín školenia je - streda, 8. apríl 2026 (9.00-15.30 h). Súčasťou školenia sú i študijné materiály + video záznam po konaní školenia.
Tešíme sa na vašu účasť!
Termíny a mestá
Táto téma je obsahom ročných balíkov vzdelávania
Balík komplet (Čo obsahuje balík KOMPLET?)- Balík DPH (Čo obsahuje balík DPH?)
Balík DzP a účtovníctvo (Čo obsahuje balík Dzp a účtovníctvo?)
- Obsahuje
- Neobsahuje
Na čo sa môžete tešiť
podrobné vysvetlenie problematiky
prednášku od odborníčky na nemeckú legislatívu
video záznam
diskusiu
Prednášajúci
Daniam a účtovníctvu sa venuje viac ako 2 desaťročia. Od roku 2015 je členom Slovenskej komory daňových poradcov, člen metodicko-legislatívnej komisie pre daň z príjmov právnických osôb a metodicko-legislatívnej komisie pre účtovníctvo. Orientuje sa na daňové, ekonomické a účtovné poradenstvo. Lektorovaniu odborných školení v oblasti daní a účtovníctva sa aktívne venuje od roku 2008.
Odborná poradkyňa pre medzinárodné daňové právo a špecialistka na nemecko-slovenské/české daňové vzťahy. S takmer 20-ročnou praxou v oblasti nemeckého daňového práva pomáha slovenským a českým podnikateľom bezpečne sa orientovať v zložitostiach nemeckej legislatívy.
Harmonogram a obsah školenia
09:00 - 11:00 I. časť prednášky
11:00 - 12:00 Obedňajšia prestávka
12:00 - 13:45 II. časť prednášky
13:45 - 14:00 Krátka prestávka
14:00 - 15:30 III. časť prednášky + diskusia
1. krátky úvod: Podnikanie slovenských firiem v Nemecku
- Prečo sú nemecké daňové pravidlá relevantné pre slovenských podnikateľov
- Typické obchodné modely:
- subdodávatelia v stavebníctve (montážne a stavebné prace)
- vysielanie zamestnancov
- prepožičiavanie zamestnancov
- Prehľad najdôležitejších daňových rizík
- Ktoré úrady sú zodpovedné (Finanzamt, Zoll, Berufsgenossenschaft atď.)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ČASŤ I – Daň z príjmov v Nemecku:
2. Daňová povinnosť zahraničných podnikov v Nemecku
- Registrácia na finančnom úrade
- Obmedzená daňová povinnosť (§ 2 KStG / § 49 EStG)
- Kedy vzniká daňová povinnosť v Nemecku?
3. Prevádzkareň podľa nemeckého práva a podľa zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia
- Definícia prevádzkarne
- Stavebná a montážna prevádzkareň
- 12‐mesačné pravidlo podľa zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia
- Typické chyby stavebných podnikov
- Praktické príklady
4. Zisťovanie zisku a daňové povinnosti
- Daňové priznania
- Povinnosti vedenia účtovníctva
- Zdanenie ziskov v Nemecku
- Daňové výdavky
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ČASŤ II – DPH pri stavebných prácach v Nemecku:
5. Základy dane z pridanej hodnoty
- Kedy je plnenie zdaniteľné v Nemecku?
- Miesto dodania pri stavebných prácach
- Mechanizmus prenesenia daňovej povinnosti (Reverse Charge)
6. DPH pri stavebných prácach
- Služby pre nemeckých podnikateľov
- Služby pre súkromné osoby
- Reverse Charge podľa § 13b UStG
- Požiadavky na fakturáciu
7. Registrácia a oznamovacie povinnosti
- Kedy sa musí slovenská firma registrovať na DPH v Nemecku?
- IČ DPH
- Mesačné / štvrťročné priznania
- Ročné daňové priznanie
8. Typické chyby pri DPH
- nesprávne vystavené faktúry
- nesprávne použitie Reverse Charge
- nesprávna fakturácia za ubytovanie
- chýbajúca registrácia
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ČASŤ III – Stavebná zrážková daň (Bauabzugsteuer, § 48 EStG):
9. Čo je Bauabzugsteuer?
- Účel stavebnej zrážkovej dane
- Koho sa týka
- Výška dane (15 %)
10. Potvrdenie o oslobodení (Freistellungsbescheinigung)
- Význam potvrdenia
- Podmienky na jeho získanie
- Doba platnosti
- Dôvody zamietnutia
11. Dôsledky bez potvrdenia o oslobodení
- Zrážka Bauabzugsteuer
- Započítanie na daňovú povinnosť
- Postup pri vrátení dane
12. Riziká ručenia pre objednávateľov
- Ručenie za neodvedenú Bauabzugsteuer
- Kontroly zo strany finančného úradu
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ČASŤ IV – Daň zo mzdy pri vysielaní zamestnancov a agentúrnom zamestnávaní:
13. Zdanenie príjmov zamestnancov pracujúcich v Nemecku
- Kedy vzniká daňová povinnosť zamestnanca v Nemecku
- Pravidlo 183 dní podľa zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia
- Rozdiel medzi vyslaním zamestnanca a Arbeitnehmerüberlassung
14. Povinnosti zamestnávateľa v Nemecku
- Registrácia zamestnávateľa na daň z príjmov zo závislej činnosti (Lohnsteuer)
- Zrážka a odvádzanie Lohnsteuer
- Lohnsteuer-Anmeldung
- Ročné hlásenia a potvrdenia pre zamestnancov
15. Sociálne poistenie a A1
- Pravidlá sociálneho zabezpečenia v EÚ
- A1 potvrdenie
- Rozdiel medzi sociálnym a daňovým posúdením
16. Typické chyby pri vysielaní pracovníkov
- nesprávne posúdenie daňovej povinnosti
- chýbajúca registrácia zamestnávateľa
- nesprávne uplatnenie pravidla 183 dní
- riziká pri agentúrnom zamestnávaní
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ČASŤ V – Praktická daňová compliance pre slovenské firmy
17. Aké kroky sú potrebné?
Kontrolný zoznam pre podniky:
- daňová registrácia
- DPH
- Bauabzugsteuer
- posúdenie vzniku prevádzkarne
18. Dokumentácia a účtovníctvo
- faktúry
- zmluvy
- evidencia práce na stavbách
- preukazovanie vykonaných prác
19. Najčastejšie problémy slovenských stavebných firiem
- chýbajúca daňová registrácia
- nesprávne vystavovanie faktúr
- problémy s Freistellungsbescheinigung
- problémy s dvojitým zdanením
20. Praktické prípadové štúdie
- Prípad 1: Stavebná firma bez Freistellung svojích subdodávateľov
- Prípad 2: Stavba trvajúca dlhšie ako 12 mesiacov+vysielanie zamestnancov
21. Diskusia a otázky
Účastnícky poplatok
| ONLINE účasť + video záznam | Osobná účasť v Bratislave + video záznam | |
| Účastnícky poplatok: | 75 € s DPH (60,98 € bez DPH) | 90 € s DPH (73,17 € bez DPH) |
| Účastnícky poplatok (členovia ZÚSK): | 72 € s DPH (58,54 € bez DPH) | 87 € s DPH (70,73€ bez DPH) |
| Predplatitelia ročného vzdelávania KOMPLET | 0 € (svoju účasť nemusíte nikde hlásiť, stačí sa v deň a hodinu konania len prihlásiť do svojho osobného účtu) | 50 % zľava na školenie, t.j. 45 € pre ročných predplatiteľov, svoj záujem hláste vopred emailom na vzdelavanie@profuturion.sk |
Možnosti účasti
1. ONLINE formou:
Online forma školenia zahŕňa:
- online školenie dňa 08.04.2026,
- študijné materiály,
- možnosť doplňujúcej otázky na lektorov priamo počas online školenia,
- video záznam zo školenia, aby ste sa k téme vedeli vrátiť i neskôr.
2. prezenčnou formou:
Prezenčná forma školenia zahŕňa:
- osobná účasť na školení v Bratislave dňa 08.04.2026,
- tlačené študijné materiály,
- videozáznam zo školenia,
- teplý dvojchodový obed,
- občerstvenie,
- bezplatné parkovanie pred školiacou miestnosťou a v blízkom okolí.
Organizačné pokyny pre ONLINE formu účasti na školení:
- Informácie k pripojeniu sa na ONLINE školenie Vám budú zaslané 2 dni pred konaním. Inštalácia žiadnych aplikácií nie je potrebná. Budete potrebovať len PC s reproduktorom alebo notebook a stále pripojenie na internet.
--------------------------------------------------
Organizačné pokyny pre prezenčnú formu účasti na školení:
- Miesto konania: školiaca miestnosť - Budatínska 26, Bratislava-Petržalka
- Príchod účastníkov od 08:30 - 08:55 hod. Začiatok prednášky o 09:00 hod.
- Parkovanie – pri školiacej miestnosti je možnosť parkovania na vyhradených parkovacích miestach, ktoré sú pre účastníkov školenia bezplatné. Prípadne možnosť parkovania v blízkom okolí školiacej miestnosti.
- MHD - na školenie sa viete pohodlne dostať autobusmi č. 99, 98, 93 (priamy spoj z hlavnej železničnej stanice). Vystúpite na zástavke ZŠ Budatínska a školiaca miestnosť sa nachádza cca 200 m od zástavky.
- Počet osôb na školení je limitovaný na 20 účastníkov.
Prihláška
Máte ku školeniu nejaké otázky? Neváhajte nás kontaktovať: