Daňová optimalizácia v roku 2019

Registrácia na školenie

Novinka

Videoškolenia z pohodlia domova

Chceli by ste absolvovať naše školenia s odborníkmi, no nevyhovuje Vám miesto alebo termín? Vyskúšajte našu novinku a absolvujte videoškolenie z pohodlia domova.

Videoškolenia

Lektorská dvojica:

Ing. Vladimír Ozimý, daňový poradca

Člen Slovenskej komory daňových poradcov, člen metodicko-legislatívnej komisie pre daň z pridanej hodnoty.

Špecialista na dane a účtovníctvo. Aktívne prispieva do odborných časopisov, svoje blogy a príspevky z oblasti daní publikuje na viacerých odborných portáloch. Dlhodobo sa venuje lektorskej činnosti a daňovému poradenstvu.

 

Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD., daňový poradca

Člen Slovenskej komory daňových poradcov, člen metodicko-legislatívnej komisie pre daň z príjmov právnických osôb a metodicko-legislatívnej komisie pre účtovníctvo.

Špecialista na dane a účtovníctvo, lektor od roku 2008 a autor odborných článkov a publikácií. Venuje sa i spracovaniu účtovníctva, daňovému poradenstvu, zakladaniu a likvidácii obchodných spoločností.

 

Obsah školenia:

Daňová optimalizácia vs. daňový únik

  • vymedzenie pojmu daňová optimalizácia a daňový únik / krátenie dane
  • daňová optimalizácia a ako ju nerobiť (fiktívne faktúry, reklamné služby, sprostredko-
    vanie, krátenie tržieb)
  • spochybnenie skutočného obsahu právneho úkonu alebo inej skutočnosti rozhodujúcej
    pre zistenie, vyrubenie alebo vybratie dane pri daňovej kontrole
  • uveriteľnosť / obhájiteľnosť nákladu (výdavku)

Daňový výdavok

  • vymedzenie daňového výdavku na účely zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov
    paušálne výdavky (80/20) u právnickej osoby a vplyv na zamestnanca
  • daňové výdavky uznané až po zaplatení a formy ich daňovej uznateľnosti bez zaplatenia
  • upozornenie na pripravované legislatívne zmeny od 01.01.2020 v súvislosti s daňovými výdavkami uznanými až po zaplatení

Nehnuteľnosť a jej využívanie na podnikanie

  • sídlo spoločnosti a možnosti zahrnutia nákladov do daňových výdavkov
  • obstaranie nehnuteľnosti na finančný prenájom (lízing) a účtovno-daňové dôsledky a riziká z pohľadu DPH (ako je vnímaný princíp takto obstarávaného majetku na účely DPH)
  • ako postupovať pri postúpení / odobratí / predčasnom odkúpení nehnuteľnosti obstaranej na finančný prenájom (lízing)
  • vyvolané investície a bezodplatné odovzdanie nehnuteľnosti mestu / obci alebo odpredaj za „symbolické“ euro
  • ako správne postupovať pri predaji nehnuteľnosti a dopad na daň z príjmov a DPH
  • prenájom nehnuteľnosti FO (§ 6 ods. 3 ZDP), upozornenie na dôležité skutočnosti
  • nehnuteľnosť v BSM a možnosť delenia príjmov na účely DPH a dane z príjmov
  • ďalšie tipy na zníženie dane z príjmov FO pri prenájme nehnuteľnosti
  • zaradenie / nezaradenie nehnuteľnosti do obchodného majetku u fyzickej osoby a daňové dôsledky
  • preradenie majetku z obchodného majetku FO do osobného vlastníctva a daňové dôsledky
  • predaj prenajímanej nehnuteľnosti
  • predaj nehnuteľnosti a optimalizácia základu dane u FO vrátane poukázania na problematiku transferového oceňovania

Spoločník / konateľ na pracovnej ceste

  • výdavky daňovo uznané súvisiace s pracovnou cestou
  • právo na odpočítanie DPH pri pracovnej ceste
  • vzťahujú sa princípy pracovných ciest aj na spoločníka / konateľa – kto spadá pod tento princíp a v ktorých prípadoch je možné uplatniť si právo na cestovné náhrady, ktoré sú daňovo uznaným výdavkom
  • právo na odpočet DPH pri zahraničnej pracovnej ceste a daňová uznateľnosť výdavku
  • nevyúčtovanie pracovnej cesty spoločníkom/konateľom a možné daňové riziká

Pohľadávky a záväzky v účtovníctve

  • pripravované legislatívne zmeny v súvislosti s odpisom pohľadávok a čo je potrebné spraviť do 31.12.2019,
  • odpísanie pohľadávky / postúpenie pohľadávky
  • príslušenstvo k pohľadávkam
  • co s neuhradenými pohľadávkami a ako ich nezdaniť pri ukončení podnikania FO?
  • záväzky po lehote splatnosti – ako na ne? (zdaňovanie, úhrada, prevzatie dlhu / záväzku, zápočet, novácia, urovnanie vzájomných pohľadávok, odpustenie dlhu / záväzku)
  • pripravované legislatívne zmeny v súvislosti so zdaňovaním záväzkov po lehote splatnosti

Špecifické druhy nákladov/výdavkov/transakcií

  • využitie rozdielov / výnimiek / oslobodení v zdaňovaní FO
  • spotrebiteľské súťaže,
  • zamestnanecké súťaže,
  • darovanie a na čo si treba dávať pozor po posledných zmenách v zdaňovaní podielov na zisku / dividend,

Vybrané problémy na záver

  • pripravované legislatívne zmeny v súvislosti s daňovými stratami a ich započítavaním
  • daňová strata a ako o ňu „neprísť“
  • započítanie kladného rozdielu daňovej licencie z minulých zdaňovacích období a ako oň neprísť
  • výhody a nevýhody postavenia mikrodaňovníka v právnej úprave od 01.01.2020
  • rozdiely v zdaňovaní (daňové výhody) mikrodaňovníka v porovnaní s ostatnými daňovníkmi
  • základné porovnanie daňovo-odvodového zaťaženia jednotlivých foriem podnikania

Dôležité informácie a pokyny:

Pred konaním školenia Vám zašleme e-mail s organizačnými pokynmi. Skontrolujte si prosím Vašu prijatú poštu, vrátane priečinkov Reklama, Spam a iné. Chceli by sme Vás zároveň poprosiť, aby ste sa nás na uvedené informácie individuálne nedopytovali, pretože to týmto spôsobom neurýchlite. Urobíme to radi a automaticky sami.

Prihláška na školenie

Som členom Združenie účtovníkov Slovenska

Nie som podnikateľ, objednávku chcem uskutočniť ako FO - nepodnikateľ

Fakturačné údaje

Oboznámil som sa s podmienkami spracovania osobných údajov a záväzne si objednávam školenie v celkovej sume .

Súhlasím so spracovaním osobných údajov na marketingové účely.