Legálna daňová optimalizácia v roku 2025
11.11.2025 - 12.11.2025
Hotel & Spa Resort Kaskady****, Letecká 19, Sliač – Sielnica
Prednášajúci: Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD. - daňový poradca
O podujatí
Pridávame ešte jeden termín konferencie 11.11.-12.11.2025 :-) Miesta i izby v hoteli sú voľné.
Termín 13.10.-14.10. je už plne obsadený.
.............................................................................................
Milí účtovníci, podnikatelia, ekonómovia - v dynamicky sa meniacom daňovom prostredí je čoraz ťažšie nájsť tenkú hranicu medzi legálnou daňovou optimalizáciou a nelegálnym krátením dane. Každé rozhodnutie v účtovníctve či podnikaní môže mať zásadné daňové, právne a niekedy aj trestnoprávne dôsledky.
Preto vás srdečne pozývame na 2-dňovú konferenciu zameranú na túto mimoriadne aktuálnu a citlivú tému. Spoločne sa pozrieme na praktické formy daňovej optimalizácie, ktoré sú v súlade so zákonom a zároveň efektívne znižujú daňovo-odvodové zaťaženie; rizikové konania, ktoré môžu byť zo strany správcu dane považované za zneužitie práva alebo dokonca za daňový podvod. Vysvetlíme si postup konateľa a účtovníka pred a počas daňovej kontroly; konkrétne modely z pohľadu SZČO, s.r.o., DPH, nehnuteľností, kapitálových fondov či predaja obchodných podielov. Na záver si priblížime najčastejšie chyby a "nášľapné míny" v praxi, ktorým sa dá vyhnúť pri správnom nastavení účtovných procesov.
Odborná konferencia Legálna daňová optimalizácia v roku 2025 sa bude konať v srdci Slovenska v Hotel & Spa Resort KASKADY**** v dňoch 13. - 14. októbra 2025 (pondelok-utorok) a v dňoch 11. - 12. novembra 2025 (utorok - streda). Podujatie bude pod taktovkou lektora, daňového poradcu Ing. Mgr. Martina Tužinského, PhD.
Konferencia bude prebiehať prezenčnou formou. Účasť je možná bez ubytovania alebo s ubytovaním v hoteli.
Tešíme sa na Vašu účasť a veríme, že si odnesiete množstvo praktických poznatkov a odporúčaní využiteľných vo Vašej každodennej praxi.
.............................................................................................
V prípade záujmu o tému: Daňová optimalizácia v roku 2025 dávame do pozornosti školenie aj s možnosťou účasti ONLINE / osobne v Bratislave v termíne: 09.10. - 10.10.2025. VIAC INFORMÁCIÍ NÁJDETE TU >>>
Náš tip
Čaká Vás odborne nabitý 2-dňový program. Po načerpaní nových vedomostí si doprajte oddych v hotelovom wellness, bazéne, masáži alebo môžete uprednostniť networking a tráviť čas s kolegami z fachu.
Na čo sa môžete tešiť
prednášky plné zaujímavých informácií
podrobne spracované materiály
konferencia v srdci Slovenska
oddych vo wellnesse
Galéria
Prednášajúci
Daniam a účtovníctvu sa venuje viac ako 2 desaťročia. Od roku 2015 je členom Slovenskej komory daňových poradcov, člen metodicko-legislatívnej komisie pre daň z príjmov právnických osôb a metodicko-legislatívnej komisie pre účtovníctvo. Orientuje sa na daňové, ekonomické a účtovné poradenstvo. Lektorovaniu odborných školení v oblasti daní a účtovníctva sa aktívne venuje od roku 2008.
Referencie
Obsah a harmonogram školenia
13.10.2025 - 1. deň - Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.
08:00 - 09:00 Príchod a registrácia účastníkov
09:00 - 10:45 I. blok prednášok
10:45 - 11:00 Krátka prestávka
11:00 - 12:30 II. blok prednášok
12:30 - 13:30 Obedňajšia prestávka
13:30 - 15:30 III. blok prednášok s diskusiou
Legálna daňová optimalizácia vs. nelegálne krátenie dane
- Legálna daňová optimalizácia a daňová kreativita
- Nelegálne krátenie dane a zneužitie práva s cieľom dosiahnutia neoprávnených daňových výhod (krátenie tržieb a nepriznanie / zatajovanie príjmov, fiktívne náklady, fakturácia do „vlastnej“ s. r. o., umelé konštrukcie...)
- Zastreté právne úkony (simulované / disimulované právne úkony) v zmluvných vzťahoch a ich dôsledky pri daňových kontrolách
- Daňová optimalizácia vs. daňová kontrola
- Úloha konateľa pri daňovej kontrole a správanie konateľa predchádzajúce daňovú kontrolu resp. minimalizujúce daňové doruby (napr. dostatočné preverenie obchodných partnerov a indície smerujúce k jeho nedôveryhodnosti, argumentačné minimum, dôkazy smerujúce k preukaznosti daňového výdavku alebo nárokovateľnosti odpočtu DPH)
- Trestno-právna rovina konania konateľov a najčastejšie trestné činy, ktorých sa konatelia dopúšťajú najmä v daňovej oblasti
Porovnanie daňovo - odvodového zaťaženia
- Daňovo-odvodové zaťaženie SZČO
- Daňovo-odvodové zaťaženie v s.r.o.
- Rôzne modelové situácie a praktické príklady porovnania daňovo-odvodového zaťaženia SZČO a s.r.o.
- Odmena konateľa ako nástroj daňovo - odvodovej optimalizácie s prihliadnutím na zmeny od 01.01.2024
- Jednorazová / nepravidelná odmena konateľa ako nástroj daňovo - odvodovej optimalizácie
Špecifiká daňovej optimalizácie v roku 2025
- Využitie nižšej sadzby dane z príjmov - modelové situácie
- Uprednostnenie výplaty podielov na zisku dosiahnutých za staršie roky a s tým spojené nevyhnutné kroky, ktoré je potrebné vykonať
- Likvidácia s.r.o. ako jedna z možností neplatenia minimálnej dane z príjmov
- Nášľapné míny firiem založených v daňových rajoch alebo "presídlenia" firiem
- "Hranie" sa s daňovou rezidenciou FO
- Maximalizácia výšky daňového bonusu na vyživované deti
Zníženie daňovo-odvodového zaťaženia mzdových nákladov
- Zamestnanecké súťaže
- Stravné lístky a príspevky na stravovanie vo všeobecnosti ako nástroj na daňovo-odvodovú optimalizáciu nákladov
- Využitie sociálneho fondu na také plnenia poskytované zamestnancom, ktoré nepodliehajú daniam a odvodom
- Nepeňažné benefity zamestnancov oslobodené od dane
- Dobrovoľný príspevok zamestnávateľa na rekreáciu zamestnanca
- Ubytovanie zabezpečené zamestnávateľom pre zamestnancov
- Ďalšie zamestnanecké benefity, ktoré sa zamestnancom nezdaňujú a nepodliehajú odvodom do poisťovní
- Výplata podielu na zisku zamestnancom bez účasti na základnom imaní
Daňová optimalizácia v súvislosti s predajom obchodných podielov
- Podmienky oslobodenia od dane pri predaji obchodného podielu u FO
- Princíp "jedného" obchodného podielu pri jeho predaji
- Určenie základu dane pri predaji obchodného podielu
- Určenie vstupnej ceny obchodného podielu a minimalizácia daňového zaťaženia cez predaj obchodného podielu
- Podmienky oslobodenia od dane pri predaji obchodného podielu u PO
- Porovnanie daňových dôsledkov pri individuálnom predaji majetku, pri predaji podniku (časti podniku) alebo predaji obchodného podielu v PO vlastnenej inou PO
Daňová optimalizácia v súvislosti s cennými papiermi a podielovými fondmi
- Z pohľadu FO
- Z pohľadu PO
Zdaňovanie podielov na zisku, rozdelenia zákonného rezervného fondu, zníženia základného imania, výplaty likvidačného zostatku a možnosti legálnej optimalizácie
- Zdaňovanie príjmov z rozdelenia zisku
- Zdaňovanie príjmov z prerozdelenia zákonného rezervného fondu
- Proces zníženia základného imania a zdaňovanie príjmov zo zníženia základného imania
- Peňažná forma likvidačného zostatku a jeho zdanenie
- Nepeňažná forma likvidačného zostatku a jeho zdanenie
- Minimalizácia daňového zaťaženia pri likvidácii spoločnosti a výplate likvidačného zostatku
14.10.2025 - 2. deň - Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.
09:00 - 10:45 I. blok prednášok
10:45 - 11:00 Krátka prestávka
11:00 - 12:30 II. blok prednášok
12:30 - 13:30 Obedňajšia prestávka
13:30 - 15:30 III. blok prednášok s diskusiou
Ostatné kapitálové fondy, kapitálové fondy z vkladov spoločníkov a ďalšie vybrané problémy
- Ako „vylepšiť“ (zvýšiť) vlastné imanie spoločnosti s cieľom vyhnúť sa kríze
- Výhody a nevýhody jednotlivých alternatív zvýšenia vlastného imania spoločnosti so zameraním na zvýšenie základného imania, tvorbu ostatných kapitálových fondov, tvorbu fondov z príspevkov spoločníkov alebo poskytnutie pôžičky)
- Ostatné kapitálové fondy z účtovného hľadiska a z pohľadu Obchodného zákonníka
- Tvorba kapitálových fondov z vkladov spoločníkov a na čo si dať pozor
- Najčastejšie chyby pri tvorbe kapitálových fondov z vkladov spoločníkov
- Zdaňovanie príjmov plynúcich z prerozdelenia kapitálových fondov
- Špecifiká ostatných kapitálových fondov tvorených pred 01.01.2018 a dopady na ich zdaňovanie
Daňová optimalizácia v súvislosti s nehnuteľnosťami
- Zaradiť / nezaradiť nehnuteľnosť do obchodného majetku FO
- Ako preradiť nehnuteľnosť z obchodného majetku FO do jej osobného vlastníctva bez platenia daní
- Prenájom nehnuteľnosti a daňová optimalizácia u FO
- Oslobodenie od dane z príjmov FO pri predaji nehnuteľnosti
- Aké výdavky si môže uplatniť pri predaji nehnuteľnosti FO, ak príjem z jej predaja nie je oslobodený od dane
- Problematika DPH v súvislosti s nehnuteľnosťami predávanými FO
- Predaj rozostavanej nehnuteľnosti FO
- Predaj rozostavanej nehnuteľnosti PO (účet 042), zmena zámeru účtovnej jednotky
- Developerská činnosť realizovaná PO na pozemku vlastnenom FO
- Budovanie inžinierskych sietí občianskym združením
- Predaj nehnuteľnosti so stratou u predávajúceho, ktorým je PO
- Technické zhodnotenie nehnuteľnosti a s ním spojené problémy
Daňová optimalizácia na úrovni DPH
- Optimalizácia daňového zaťaženia z pohľadu DPH pri predaji nehnuteľností (uplatnenie oslobodenia od DPH, prenesenie daňovej povinnosti alebo predaj v bežnom režime DPH)
- Dobrovoľná registrácia za platiteľa DPH ako nástroj daňovej optimalizácie
- Rozdelenie činností a aktivít do rôznych entít za účelom získania určitých výhod na úrovni DPH v praktických príkladoch
- Predaj podniku / časti podniku z pohľadu DPH a dane z príjmov (výhody / nevýhody) vs. individuálny predaj majetku
- Ako sa legálne vyhnúť osobitnému režimu uplatňovania DPH pre CK / CA (§ 65 ZDPH)
- Balansovanie na hranici obratu pre platenie DPH - legálne možnosti a chyby v praxi
- Spätný finančný prenájom ako transakcia nepodliehajúca DPH od 01.01.2025
Vybrané tipy a triky legálnej daňovej optimalizácie
- Kombinácia foriem zdaňovania
- Osobitné postavenie autorov / umelcov
- Zrážková daň uplatňovaná z odmien / honorárov / licenčných poplatkov ako nástroj daňovej optimalizácie v porovnaní s daňovým zaťažením na strane PO
- Prechod SZČO na s.r.o. predajom podniku / časti podniku
- Prechod SZČO na s.r.o. vkladom podniku / časti podniku a porovnanie výhodnosti s predajom podniku / časti podniku
- "Hranie sa" s hodnotou nepeňažného vkladu započítanou na vklad spoločníka, ktorý je FO
- Utlmenie činnosti („dožitie“) spoločnosti a presun činnosti na inú spoločnosť
- Ďalšie drobnosti
Občianske združenie ako nástroj daňovej optimalizácie
- Zdroje financovania občianskeho združenia (členské príspevky, podiel zaplatenej dane, dary, charitatívna reklama, dotácie, príjmy z hlavnej činnosti, príjmy z podnikania)
- Občianske združenie ako vlastník obchodného podielu v s.r.o.
- Daňová optimalizácia v prípade občianskeho združenia z pohľadu dane z príjmov
- Daňová optimalizácia v prípade občianskeho združenia z pohľadu DPH
Účastnícky poplatok
Účastnícky poplatok za konferenciu:
- 280 € s DPH (227,64 € bez DPH)
- 274 € s DPH (222,76 € bez DPH) – zvýhodnená cena pre členov Združenia účtovníkov Slovenska
V účastníckom poplatku je zahrnuté:
- účasť na 2-dňovom podujatí,
- obedy,
- občerstvenie, káva, nápoje počas prednášok,
- tlačené študijné materiály,
- písacie potreby.
Storno podmienky: Pri odhlásení sa najneskôr do troch pracovných dní pred termínom konania vraciame celú uhradenú sumu účastníckeho poplatku. Účasť náhradníka je samozrejme možná. Pri odhlásení sa neskôr, zaplatený poplatok nevraciame, odborné študijné materiály Vám zašleme kuriérom + obdržíte video záznam na tému Daňová optimalizácia.
V cene konferencie nie je zahrnuté ubytovanie v Hotel & Spa Resort Kaskady. Pre účastníkov školenia (a prípadné sprievodné osoby - manžel/partner...) je dohodnutá zľava z cenníkovej ceny ubytovania. Ubytovať sa možno na 1 – 2 noci.
Ubytovanie v Hotel & Spa Resort Kaskady:
- Účastníci školenia majú zľavu 10% na ubytovanie s polpenziou.
- Ubytovať sa možno sám na izbe alebo v 2-lôžkových izbách, prípadne apartmánoch.
- Záujemcovia o ubytovanie majú na výber rôzne typy / veľkosti izieb.
- Cena pri ubytovaní s polpenziou je: od 114 € pri ubytovaní sám na izbe / od 192 € pri ubytovaní 2 osôb na izbe (t.j. od 96 € / na osobu) / k dispozícií sú rôzne typy apartmánov - podľa dostupnosti.
- Miestny poplatok 2€ / osoba / noc.
Ubytovanie zahŕňa:
- ubytovanie v hoteli na 1-2 noci (podľa zvolenej varianty),
- raňajky formou bufetu,
- večera formou bufetu,
- parkovanie na hotelovom parkovisku,
- neobmedzený vstup do WELLNESS & SPA: vnútorný bazén s termálnou vodou, atrakčný (sedací) bazén, GOLD SPA 18+ s bylinkovými parami, fínskou saunou, infrasaunou, tepidáriom, ľadopádom, relaxačnou zónou, BLUE SPA s parnou saunou, fínskou saunou, infrasaunou, tepidáriom, ľadopádom, PRIVATE SPA - luxusné súkromné kúpele v marockom štýle s parnou aroma saunou, fínskou saunou, relaxačnou zónou s lehátkami, fitness.
Prihlášku na konferenciu a následnú rezerváciu izby odporúčame zaslať v dostatočnom predstihu, nakoľko počet izieb je limitovaný.
Ubytovanie si každý účastník rezervuje individuálne.
Informácie pre záujemcov o ubytovanie
AKO SI REZERVOVAŤ UBYTOVANIE v hoteli KASKÁDY**** so zľavou pre účastníkov školenia:
na webe www.hotelkaskady.sk si zvolíte REZERVÁCIE (viď v pravej časti stránky) - Ubytovanie:
Rezerváciu izby odporúčame zaslať v dostatočnom predstihu, nakoľko počet izieb je limitovaný. Promokód je určený pre účastníkov konferencie, v prípade účasti sprievodných osôb je ubytovanie týchto osôb možné na spoločnej izbe/apartmáne s účastníkom konferencie. 1 účastník = 1 izba (sám / s kolegom / so sprievodnou osobou), prosíme nerezervovať si viac izieb pre 1 účastníka; nakoľko sa väčšina účastníkov chce v hoteli ubytovať. Ďakujeme za pochopenie.
Prihláška
Máte ku konferencii nejaké otázky? Neváhajte nás kontaktovať: