Cena školenia:

177 Eur s DPH (147,50 Eur bez DPH) pri prihlásení do 10.09.2019,
204 Eur s DPH (170 Eur bez DPH) pri prihlásení po 10.09.2019,
168 Eur s DPH (140 Eur bez DPH) – pre členov ZÚSK bez obmedzenia dátumu prihlásenia.

V účastníckom poplatku je zahrnuté: účasť na školení, študijné materiály a písacie potreby, občerstvenie.

Na školenie sa prihlásite prostredníctvom nižšie uvedeného kontaktného formuláru.

Ubytovanie v hoteli Kontakt**** je momentálne plne obsadené. Účasť na školení je možná bez ubytovania v hoteli Kontakt**** ; v prípade záujmu o ubytovanie  je možné sa ubytovať individuálne v okolí napr. v blízkosti sú: hotel Lesná (450 metrov), hotel Horizont (200 metrov).

Obsahová náplň školenia:

I. deň (09:30 – 16:00 h)

• Na čo sa najčastejšie zabúda pri sledovaní obratu, čo do obratu na účely DPH patrí a čo nepatrí?
• Sledovanie obratu po 01.01.2019.
• Prekročenie obratu a zákonná registrácia pre DPH.
• Oneskorená registrácia pre DPH, dofakturovanie DPH odberateľom, ktorí sú platitelia DPH a postup pri podaní DP k DPH za obdobie, v ktorom mala byť zdaniteľná osoba platiteľom DPH.

• Prečo je dôležité správne určenie miesta dodania tovaru / služby.
• Najčastejšie chyby pri určovaní miesta dodania tovaru / služby.

• Nesprávne určenie zdaniteľného obdobia pri tovare.
• Nesprávne určenie zdaniteľného obdobia pri službách.

• Nesprávne vystavené faktúry dodávateľom a čo z toho vyplýva.
• Nesprávne vystavené faktúry odberateľom a čo z toho vyplýva.
• Nesprávne vystavené faktúry za tovar  / služby z iného členského štátu.
• „Opravy“ chýb vo faktúrach (ako áno / ako nie).

• Najčastejšie chyby pri zostavení DP k DPH v konkrétnych príkladoch (chýbajúce / vynechané údaje a vplyv na podanie opravného / dodatočného daňového priznania k DPH, správne smerovanie transakcií do jednotlivých riadkov DP k DPH, objektívne / subjektívne opravy dokladov…).
• Najčastejšie chyby pri zostavení KV k DPH v konkrétnych príkladoch (uvádzanie správnych dátumov, obsahová náplň, KV k DPH, opravné doklady…).
• Najčastejšie chyby pri zostavení SV k DPH v konkrétnych príkladoch (prijatie platby pred dodaním služby do iného členského štátu, odberateľ z iného členského štátu v procese prideľovania IČ DPH, dodanie tovaru do iného členského štátu, trojstranný obchod).
• Opravy chýb v jednotlivých výkazoch k DPH.

• Paušalizácia výdavkov z pohľadu ZDP a nadväznosť na ZDPH.
• Správne uplatňovanie kurzov pri prepočte cudzej meny na euro z pohľadu ZDPH.
• Správne určenie základu dane.
• Správne určenie režimu DPH.

II. deň (09:00 – 15:00 h)

• Zmena v definícii obratu podľa § 4 ods. 4 ZDPH
• Zavedenie režimu call-off stock a s tým spojené povinnosti uvádzania skutočností v daňovom priznaní k DPH a súhrnnom výkaze
• Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu v režime call-off stock
• Priradenie prepravy v reťazci dodaní „prostrednou“ osobou (dodávateľom)
• Zavedenie fikcie odpisovania tovaru s obstarávacou cenou nižšou ako 1 700 € vrátane a dobou použiteľnosti dlhšou ako jeden rok na účely určenia základu dane pri bezodplatnom dodaní tovaru
• Úprava vymedzenia sumy, z ktorej sa odvádza DPH pri zrušení registrácie pre daň
• Úprava ubytovacích služieb na účely režimu DPH a zavedenie maximálnej doby trvania ubytovacích služieb
• Úprava podmienok uplatnenia oslobodenia pri dodaní tovaru do iného členského štátu (§ 43 ZDPH)
• Zavedenie oslobodenia od dane pri dodaní tovaru a služieb súvisiacich s týmto tovarom, ktorý je prepustený do colného režimu colné uskladňovanie alebo je v osobitnom sklade
• Zavedenie oslobodenie od dane v colnom sklade, v osobitnom sklade a v daňovom sklade
• Oprava odpočítanej dane zo služieb vykonaných na investičnom majetku, ktoré viedli k trvalému zvýšeniu hodnoty tohto investičného majetku
• Úprava / doplnenie týkajúce sa úpravy odpočítanej dane pri hnuteľnom investičnom majetku
• Zavedenie pravidiel opravy základu dane a výšky dane pri službách cestovného ruchu do ZDPH vyplývajúcich z rozsudku ESD
• Vedenie záznamov a rozšírenie obsahovej náplne záznamov na účely ZDPH
• Prechodné ustanovenia účinné od 01.01.2020

• Oprava základu dane
• Oprava odpočítanej dane
• Objektívne vs. subjektívne dôvody na opravu základu dane

• Pomerné odpočítanie DPH
• Zmena účelu použitia majetku
• Zmena rozsahu použitia majetku a zmeny pri hnuteľnom majetku (napr. autá) od 01.01.2019
• Bezodplatné dodanie služby v súvislosti s poskytnutím hnuteľného majetku na iný účel ako podnikanie
• Odlišnosti legislatívy platnej do 31.12.2018 a po 01.01.2019
• Úprava odpočítanej dane pri investičnom majetku
• Problémy v praxi

• Jednoúčelové a viacúčelové poukazy
• Princípy DPH uplatňované pri poukazoch na predaj služieb a tovaru
• Poukazy z pohľadu účtovníctva a dane z príjmov
• Poukazy a ERP